כדי להזין את הפרמטרים של המדיניות החשבונאית של הארגון, עליך לבצע את הפקודה בתפריט הראשי של התוכנית ארגונים->מדיניות חשבונאות->מדיניות חשבונאות של ארגונים.
כדי להוסיף ערך מדיניות חשבונאית, עליך ללחוץ על כפתור או מקש לְהַכנִיסאו בצע את פקודת התפריט פעולות->הוסף.
בחלון עליך למלא את פרמטרי המדיניות החשבונאית לפי הדוגמה:
הגדרת פרמטרים לחשבונאות אנליטית של מלאי
כדי להתחיל לעבוד, התוכנית צריכה להגדיר את הפרמטרים של חשבונאות אנליטית של מלאי (MPI). כדי לעשות זאת, עליך לבצע את הפקודה בתפריט הראשי של התוכנית Enterprise->הגדרת פרמטריםחשבונאות.
בצורת הגדרת פרמטרים חשבונאייםצריך לעבור למצב מופעל ד ku וסמן את התיבות שמור רישומי מחסןלחשבונאות וחשבונאות מס.
להגדרת פרמטרים חשבונאיים אנליטיים וסגירת הטופס הגדרותהנהלת חשבונות, אתה צריך ללחוץ על הכפתור בסדר.
פתח את טבלת החשבונות, עליך לבצע את הפקודה בתפריט הראשי של התוכנית Enterprise->טבלת חשבונות->לוח חשבונות.
Width="623" height="194">
בלוח הפיקוד של טופס טבלת החשבונות ישנם כפתורים שניתן להשתמש בהם כדי לקבל מידע נוסף על החשבון הנבחר:
הפקת דוחות סטנדרטיים שונים, למשל "מאזן חשבון" או "כרטיס חשבון" - כפתור דיווחים;
קרא את תיאור חשבון הנהלת החשבונות - כפתור תיאורחשבונות;
הצג ערכים ביומן הפרסום - כפתור מגזיןפרסומים;
עבור לרשימת המשנה - כפתור Subconto.
באמצעות כפתור חותםניתן להציג ולהדפיס את טבלת החשבונות של חשבונאות "1C: Accounting 8" הן בצורת רשימה פשוטה של חשבונות, והן בצורת רשימה עם תיאור מפורט של כל חשבון.
טבלת חשבונות לחשבונאות מס
טבלת החשבונות לחשבונאות מס (למס הכנסה) אינה מסופקת במסמכים רגולטוריים ומהווה חלק מהמתודולוגיה החשבונאית ב-1C: חשבונאות 8. היא נועדה להבטיח שעסקאות עסקיות יבואו לידי ביטוי בחשבונאות המס בהתאם לחוק "על גביית מיסים מרווחי מפעל".
פתח את טבלת חשבונות המס, אתה צריך לבצע את הפקודה בתפריט הראשי של התוכנית מפעל->טבלת חשבונות->טבלת חשבונות לחשבונאות מס (למס הכנסה).
בלוח הפיקוד של טופס טבלת חשבונות מס ישנם כפתורים שניתן להשתמש בהם כדי לקבל את המידע הנוסף הבא על החשבון הנבחר:
הפקת דוחות סטנדרטיים שונים, למשל "מאזן חשבון (חשבונאות מס)" או "כרטיס חשבון (חשבונאות מס)" - כפתור דיווחים;
עלול לגרום לשגיאות בעבודה עם מסמכים ודוחות. בחירת פרמטרי המדיניות החשבונאית תלויה רק בך. מצידנו, אנו מציעים הסבר קצר להבנת הגדרות המדיניות החשבונאית בתוכנית 1C: Accounting 8, ed. 3.0.
מילוי כללי חשבונאות ב-1C
העבודה עם תוכנית 1C מתחילה במילוי מידע ראשוני על הארגון (" ראשי" - "הגדרות" - "ארגונים""). לאחר מילוי הנתונים, תוכל להמשיך לשלב הבא - מילוי מדיניות החשבונאות (" ראשי" - "הגדרות" - "מדיניות חשבונאית"). סעיף זה מפרט את הכללים לניהול רישומים חשבונאיים.
"חל עם"– בשדה זה אנו קובעים את תאריך תחילת המדיניות החשבונאית.
שיטה להערכת MPZ
השיטה להערכת מלאי (MPI) חשובה, מכיוון שמחיר הרכישה של אותו חומר עשוי שלא להיות יציב אפילו מאותו ספק. התכנית מציעה 2 שיטות הערכה.
בממוצע– בעת מחיקת מלאים, השווי נקבע לפי העלות הממוצעת, כלומר. מנה מחלוקת סכום העלויות של כל היחידות הזמינות של חומר אחד (מכל הקבוצות) במספר היחידות של חומר זה.
לפי FIFO(first in First Out, "first in - first out") - שיטה זו כוללת התחשבות במחיר בכל אצווה, בעוד שהמוצר הישן ביותר נמחק: מנת חלוקת העלות הכוללת של אצווה 1 במספר החומרים באצווה 1.
אורז. 1 דוגמה למילוי כללי חשבונאות עבור חברת LLC ב-1C: Accounting 8, ed. 3.0
שיטה להערכת סחורות בקמעונאות
נקודה זו רלוונטית לחנויות קמעונאיות, אוטומטיות (ATT) או לא אוטומטיות (NTT):
בעלות רכישה- פריט זה יהיה שימושי עבור חנויות קמעונאיות שבהן חשוב לעקוב אחר סחורות במחיר.
במחיר מכירה- הסחורה מוערכת במחיר המכירה, כאשר התווית משתקפת בחשבון 42. בעת בחירת פריט זה עבור NTT, הגדרות נוספות נדרשות ב" מִנהָל» – « פרמטרים חשבונאיים» – « הגדרת טבלת חשבונות» – « חשבונאות סחורות קמעונאיות».
חשבון עלות ראשוני
בפסקה זו עליך לשקף את חשבון העלויות הראשי. ערך ברירת המחדל הוא 26 - הוא מוזן אוטומטית במסמכים כדי שתוכל למלא אותם מהר יותר. אם רוב המסמכים אמורים לשקף הוצאות בחשבון אחר, בתפריט "ראשי" - "הגדרות" - "טבלת חשבונות" תוכלו לצפות בכל החשבונות ולבחור את החשבונות הדרושים לכם.
אם חברה מספקת שירותים או מייצרת משהו, אנו מסמנים זאת בתיבות סימון בעמדות הבאות: " תְפוּקָה"או ו " ביצוע עבודות ומתן שירותים ללקוחות" פסקה " ביצוע עבודה, מתן שירותים ללקוחות"הפעל את בחירת שיטת מחיקת העלות:
לא כולל הכנסות, כלומר בסגירת החודש יימחקו עלויות למחיר העלות עבור כל המרכיבים, גם אם לא משתקפות להם הכנסות.
תוך התחשבות בכל ההכנסות- אפשרות זו נבחרה כדי למחוק עלויות עבור כל פריטי הפריט שעבורם משתקפות ההכנסה (מסמך " יישום"), והשאר נשאר בחשבון ההוצאות הראשי, מה שעלול לגרום לכך שחשבון ההוצאות לא ייסגר בסוף החודש.
כולל הכנסות משירותי ייצור בלבד- תוך התחשבות בהכנסות משירותי ייצור בלבד - עלויות נמחקות אך ורק עבור פריטי המינוח, המשקפים הכנסות משירותי ייצור (מסמך " מתן שירותי ייצור»).
הוצאות עסקיות כלליות כוללות:
לחשבון המכירות בעת סגירת החודש בעת בחירת הפריט " בעלות המכירות (תמחיר ישיר)".
נכלל בניהול ונמחק כיוון שהסחורה נמכרת בעת בחירת פריט "B" עלות מוצרים, עבודות, שירותים". בדרך זו, העלויות יתחלקו בין עלות הסחורה המיוצרת לבין העבודות בתהליך.
שיטות להקצאת עלויות עקיפות
שיטות הקצאה יכולות להיות שימושיות כאשר סוגים שונים של הוצאות דורשים שיטות הקצאה שונות, אותן ניתן לפרט לפי מחלקה וסעיף עלות. כמו כן, העלויות שמולאות ברשימה זו נמחקות במלואן בעת ביצוע הפעולה. "סגירת החודש", מכיוון שהם עקיפים.
קח בחשבון חריגות מהעלות המתוכננת
פריט זה נבדק אם נדרשת בקרת עלויות. ב"מחזור" בחשבון 40 ניתן לראות את הסכומים בפועל, מתוכננים והפרשים.
חשב את העלות של מוצרים מוגמרים למחצה
פריט זה מצוין אם תהליך הייצור כולל ייצור של מוצרים מוגמרים למחצה שצריכים להיות מאוחסנים במקום כלשהו (שבא לידי ביטוי ב-21 חשבוניות).
עלות השירותים לחטיבות משלו מחושבת
אנו מסמנים פריט זה אם יש מספר מחלקות המספקות שירותים זו לזו. לדוגמה, נוכחות של חנות תיקונים במפעל.
נעשה שימוש בחשבון 57 "העברות במעבר".
אנו מסמנים את התיבה אם אנו רוצים שהתנועות יבואו לידי ביטוי בספירה ה-57. זה הגיוני אם יש לך כמה חשבונות, או למשוך/להפקיד מזומן מחשבון עו"ש ב
נוצרות הפרשות לחובות מסופקים
הקמת רזרבה לד"ת 91.02 וק"ד 63 לחובות בהסדרים עם לקוחות בחשבונות 62.01 ו-76.06. הרזרבה מתחילה להצטבר אם החוב לא יפרע תוך המועד הנקוב בחוזה. אם בהסכם לא נקבעה תקופת תשלום, החוב ייחשב לפעור לאחר מספר הימים הנקוב במדיניות החשבונאות ("ניהול" - "הגדרות תוכנית" - "פרמטרים חשבונאיים" - "תנאי תשלום ללקוח").
נעשה שימוש ב-PBU 18
חשבונאות הכנסות והוצאות בחשבונאות ובחשבונאות מס שונה. אם תיבת הסימון " מוחל PBU 18 "חשבונאות להתנחלויות בארגון".", אז ניתן לשקף נכסים והתחייבויות דחויים וקבועים תוך שימוש בהפרשים זמניים וקבועים. הפרשים קבועים מולידים נכסי מס קבועים והתחייבויות מס קבועות; הפרשים זמניים מולידים נכסי מס נדחים והתחייבויות מס נדחות.
הרכב טפסי דיווח כספי
בשלב זה ניתן לבחור את סוג הטפסים (החזרי מס, טפסים סטטיסטיים, אישורים וכו').
מילוי כללי חשבונאות מס ב-1C
אורז. 2. דוגמה למילוי כללי חשבונאות מס עבור LLC ב-1C: Accounting 8, ed. 3.0
מערכת מס
פסקה זו מאפשרת לציין את שיטת המיסוי, וכן את השימוש במשטרים מיוחדים. זמינות מס מסחר לעוסקים בפועל בסוגים מסוימים של פעילויות בעיר
מס הכנסה
שיעורי המס עשויים להשתנות עבור חטיבות נפרדות אם יש להם אפשרות לעשות זאת.
שיטת פחת.כברירת מחדל, " שיטה לינארית"דמי פחת (כלומר אותו סכום בכל חודש למשך זמן מסוים). לא ליניארי משמש אם יש צורך לשלם פחת מהר או איטי יותר מאשר ליניארי. במקרה זה, הפחת נצבר לא לכל פריט, אלא עבור כל קבוצת הפריטים.
אופן תשלום העלות של בגדי עבודה וציוד מיוחד. פעם אחתשיטת ההחזר כרוכה במחיקה חד פעמית של עלויות עבור בגדי עבודה וציוד מיוחד; אם אורך החיים השימושי הוא יותר מ-12 חודשים והסכום הוא יותר מ-40,000 רובל, אז בסוף החודש יווצר הפרש זמני .
מצוין בעת ההפעלה. אפשרות זו מאפשרת לך לבחור שיטה לתשלום העלות באופן מיידי בעת העברת בגדי עבודה או ציוד מיוחד לפעולה.
צור רזרבות לחובות מסופקים. היווצרות רזרבה לחובות מסופקים בחשבונאות מס דומה להיווצרות רזרבה בחשבונאות. ההבדל נעוץ באחוז הפדיון שמופרש ליצירת עתודה.
רשימת הוצאות ישירות. רשימה זו כוללת את כל העלויות הישירות (חומר, עבודה, פחת, אחר וכו') הקשורות לייצור ואספקת שירותים. מצוינים הכללים לקביעת הוצאות אלו. בניגוד להוצאות עקיפות, הן יימחקו בסוף החודש ביחס לכמות המוצר שנמכר.
קבוצות נומנקלטורה למכירת מוצרים ושירותים.יש צורך ליצור נתונים קבוצתיים, מכיוון שקבוצות פריטים הן אנליטיות עבור 20 ו-90 חשבונות, אחרת יהיה לך חשבון משנה ריק. אם אין צורך לעקוב אחר עלויות ומכירות לפי קבוצות פריטים, אז עדיין נוצרת אחת - קבוצת הפריטים הראשית. הכנסות מקבוצות המוצרים המפורטות בפסקה זו ייכללו בסעיף החזרי מס הכנסה כהכנסה ממכירת מוצרים או שירותים.
נוהל ביצוע תשלומי מקדמה.תשלומי מקדמה חודשיים משולמים על ידי כולם, למעט הארגונים המפורטים בסעיף 3 לאמנות. קוד מס 286 של הפדרציה הרוסית. רִבעוֹן- נוהל זה משמש אם הארגון שלך שייך לתקציב, אוטונומי, ללא מטרות רווח ואחרים מסעיף 3 לאמנות. קוד מס 286 של הפדרציה הרוסית. חודשי לפי אומדן רווח– לפי נוהל זה נקבע התשלום האחיד מתוך אומדן הרווח שסכומו מחושב על פי תוצאות הרבעון הקודם. סכומי תשלום ששולמו קודם לכן נלקחים בחשבון, אך ללא סך מצטבר. חודשי מבוסס על רווח בפועל – בבחירת הזמנה זו, ייתכנו תשלומי מקדמה לא אחידים, שכן הם מחושבים תוך התחשבות בתשלומים ששולמו בעבר, עם סך מצטבר.
מס ערך מוסף
פסקה זו קובעת את הכללים הקשורים לניהול חשבונאות מע"מ נפרדת, וכן פטור מ
ארגון פטור מתשלום מע"מ במקרה הקבוע באמנות. 145 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, כלומר. אם בשלושת החודשים האחרונים הסכום הכולל של ההכנסות מעסקאות עם סחורות שאינן בלו לא עלה על 2 מיליון רובל.
תיבת סימון « ניהול חשבונות נפרד של מע"מ נכנס"חובה אם מתבצעות פעילויות חייבות במס ולא חייבות במס (או יצוא). מע"מ משתקף בחשבון 19. כמו כן, עליך לעבור אל "ניהול" - "הגדרות תוכנית" - "אפשרויות חשבונאות/הגדרות טבלת חשבונות" - "חשבונאות על סכומי מע"מ על ערכים שנרכשו" ולבדוק את " לפי שיטות חשבונאיות".
פרמטר " חשבונאות מע"מ נפרדת לפי שיטות חשבונאיות» יהיה שימושי עבור ארגונים העוסקים בייצוא או פטורים ממס עבור פעילויות מסוימות, אם ניתוח שיטות חשבונאות מס חשוב. תיבת סימון זו מאפשרת לך לבחור את שיטת חשבונאות המע"מ (מקובלת לניכוי, מחולקת וכו').
"מע"מ נגבה על משלוח ללא העברת בעלות" -מע"מ נצבר בעת משלוח הסחורה, אם ההעברה מתבצעת באופן מיוחד (לאחר תשלום, לאחר קבלה להנהלת חשבונות וכו').
כמו כן, אנו מציינים את הליך רישום חשבוניות לתשלומי מקדמה:
רשום תמיד חשבוניות עם קבלת מקדמה. עם אפשרות זו, יווצרו חשבוניות עבור מקדמות שהתקבלו עבור כל סכום שהתקבל, למעט מקדמות שנזקפו ביום הקבלה. אם המשלוח התרחש ביום התשלום, אזי לא נוצרת חשבונית מקדימה.
אין לרשום חשבוניות לקיזוז מקדמות תוך 5 ימים קלנדריים. חשבונית נוצרת רק עבור אותם סכומי מקדמה שלא קוזזו תוך 5 ימים מיום הקבלה.
אין לרשום חשבוניות על מקדמות שסולקו לפני סוף החודש.עמדה זו רלוונטית רק לאותם סכומי פירעון מראש שאינם מקוזזים בתקופת המס (רבעון) בה התקבלו.
אין לרשום חשבוניות עבור מקדמות (סעיף 13, סעיף 167 של קוד המס של הפדרציה הרוסית).אפשרות רק לארגונים שפעילותם נופלת תחת סעיף 13 לאמנות. 167 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, כלומר. משך מחזור הייצור הוא יותר מ-6 חודשים.
מס הכנסה אישי
ניכויים סטנדרטיים חלים:
במצטבר בתקופת המס,הָהֵן. ניכוי המס האחיד ניתן לעובד בסכומים המתאימים לכל חודש בתקופת המס באופן שווה.
בתוך הכנסה חודשית –ניכויי מס סטנדרטיים אינם מצטברים בתקופת המס ואינם כפופים לסיכום מצטבר.
דמי ביטוח
נקבעים שיעורי תרומה לכל הארגונים, למעט הארגונים המפורטים באמנות. 57 מס' 212-FZ. אפשריות עבורם דמי ביטוח מופחתים.
שיעור תרומה לתאונותמפורט גם בחוק מס' 179-FZ.
שאר המסים והדוחות ממולאים אם יש רכוש, הובלה, מכירת מוצרי אלכוהול/בלו וכו'.
אל תשכח להסתכל על הסעיף "ניהול" - "הגדרות תוכנית" - "פרמטרים חשבונאיים» כדי לבדוק פרמטרים חשבונאיים ופונקציונליות ( "ניהול" - "הגדרות תוכנית" - "פונקציונליות"") כדי שהתוכנית תפעל כהלכה.
מדיניות חשבונאות מע"מ 1ג
לפני שתתחיל לעבוד בתוכנית, עליך להגדיר את מדיניות החשבונאות של הארגון שלך. אנחנו מדברים על הגדרות כאלה ב-1C 8.3 ו-8.2, כמו למשל באיזה משטר מיסוי נמצא הארגון, איך להקצות עלויות, איך לקחת בחשבון עלויות ייצור, שיטות פחת וכו'.
מיד נשאלת השאלה: היכן אוכל למצוא את המדיניות החשבונאית ב-1C 8.3? הקישור אליו נמצא בספריית "ארגונים" בקטע "עבור":
חלון ההגדרות למילוי מדיניות החשבונאות מורכב ממספר לשוניות ושני לחצנים לבחירת מצב מיסוי. בואו נסתכל בתורו על כל הסימניות הקשורות למצב הכללי.
הכרטיסייה הראשונה למלא היא .
האלמנט הראשון בכרטיסייה זו הוא תיבת סימון שבה עליך לציין אם החשבונאות מיושמת בהתאם לדרישות של PBU 18.02. זה הכרחי לחישוב מס הכנסה.
יש כאן בעיקר תיבות סימון, אני אעבור עליהן לפי הסדר:
- אנו מציינים האם החברה פועלת ללא מע"מ או עם מע"מ בשיעור אפס. אם תיבה זו מסומנת, ניהול חשבונות אצווה נפרד למכירת סחורות או שירותים כאלה על מנת לשקף נכון את המע"מ.
- אם הארגון משתמש בחשבונאות מע"מ פשוטה, סמן את התיבה המתאימה. שימו לב שלחשבונאות פשוטה יש כמה מגבלות. לדוגמה, לא ניתן לגבות מע"מ על הפרשי סכומים חיוביים.
- בפסקה השלישית יש לציין האם יש לחייב מע"מ על המשלוח אם אין העברת בעלות.
- כאן אנו מציינים האם נגבה מע"מ על העברת מקרקעין ללא העברת בעלות.
- עד 01.10.2011 ניתן לגבות מע"מ על הפרשי סכומים חיוביים ולהוציא חשבוניות נפרדות. אם נדרשת חשבונאות כזו, סמן את התיבה המתאימה.
- ניתן להפיק חשבוניות ביחידות קונבנציונליות. אם תיבת סימון זו מסומנת, חשבוניות כאלה יודפסו ברובל.
אם הארגון הוא משלם UTII, סמן את התיבה המתאימה ובחר את בסיס חלוקת העלויות.
עתודות
בכרטיסייה זו, אתה רק צריך לבחור את השיטה להערכת מלאי.
הוצאות
כאן עליך לציין את סוגי הפעילויות שעבורן נלקחות בחשבון העלויות בחשבון 20. כמו כן, עליך לציין את אופן ההכללה במחיר העלות ולציין הגדרות נוספות (במידת הצורך).
עתודות
כרטיסייה זו מציינת האם ייווצרו רזרבות בחשבון החשבונאי או בשניהם בבת אחת.
הסרטון שלנו על כניסה לארגון והגדרת מדיניות חשבונאית ב-1C 8.3:
כל רואה חשבון יודע על הצורך בגיבוש מדיניות חשבונאית של ארגון עבור כל מיזם. לא פחות חשוב היא הגדרת מדיניות חשבונאית בתוכנית 1C Accounting. הפעולה הנכונה של התוכנית תלויה באופן בו אנו מגדירים את הרשמה הזו, כיצד ובאילו תיבות סימון שמנו. תיבת סימון שגויה עלולה להוביל לטעויות חמורות במאגר המידע, תחזוקה לא נכונה של רישומי חשבונאות ומס בתוכנית וכתוצאה מכך למילוי שגוי של דוחות והצהרות.
המפתח לעבודה מוצלחת בתכנית הוא הגדרה נכונה של המדיניות החשבונאית, והיום אספר לכם על כל פריט במרשם תכנית זה.
1. הגדרת מדיניות חשבונאית למטרות חשבונאיות.
שים לב שעם גרסה 44 בתוכנית 1C: Accounting 8 גרסה 3, הגדרות מדיניות החשבונאות של הארגון השתנו. כעת עלינו למלא שני אוגרי מידע שונים. ראשית, נקבעים כללי חשבונאות, ולאחר מכן מיסים ודוחות.
ישנן שתי דרכים לעבור להגדרות מדיניות החשבונאות לחשבונאות.
הראשון נמצא בסעיף "ראשי".
במקרה זה, יפתח חלון להגדרת המדיניות החשבונאית עבור הארגון המוגדר כראשי במאגר המידע. במידת הצורך, ניתן לשנות את הארגון שעבורו מוגדרת מדיניות החשבונאות על ידי בחירת הארגון הנדרש ברשימה.
בחלון הנוכחי, פתח את "היסטוריית השינויים"
בחלון שנפתח, באמצעות כפתור "צור", נוצרת המדיניות החשבונאית של הארגון הנבחר לשנה הבאה.
הדרך השנייה לפתוח מדיניות חשבונאית בתוכנית 1C Accounting 3.0 מכרטיס ארגון:
כתוצאה מכך, ניכנס גם להיסטוריית השינויים במרשם מידע זה עבור הארגון הנוכחי:
אז בואו ניצור מדיניות חשבונאית חדשה לשנת 2017.
ראשית, עלינו לבחור את השיטה שבה יימחק המלאי בחשבונאות: ממוצע או FIFO:
לאחר מכן, נקבעת השיטה שבה התוכנית תיקח בחשבון סחורות בקמעונאות: במחיר הרכישה או במחיר המכירה. אם אתה רוצה לראות את מרווח המסחר בחשבון 42, עליך לבחור את שיטת ההתחשבנות של סחורות על סמך ערך המכירה. עם זאת, נזכיר כי בחשבונאות מס לחישוב מס הכנסה, ההוצאות הישירות נקבעות רק לפי עלות רכישת הסחורה.
בבלוק הבא, אנו מציינים את חשבון העלות, שיוכנס כברירת מחדל למסמך "דרישה - חשבונית", וכן מסמנים בתיבות סימון האם הארגון שלנו מייצר מוצרים, מבצע עבודה ומספק שירותים ללקוחות.
כאשר תבחר בתיבת הסימון השנייה, השדה לבחירת שיטת מחיקת העלויות הופך לזמין.
אם תבחר בשיטת "לא כולל הכנסות" 20, החשבון ייסגר בסוף החודש בכל מקרה, ללא קשר לשאלה אם ההכנסה באה לידי ביטוי בתקופה זו או לא.
שיטת המחיקה "בהתחשב בכל ההכנסות" מאפשרת לסגור את העלויות של חשבון 20 רק עבור אותן קבוצות פריטים שעבורן ההכנסה באה לידי ביטוי בחודש נתון.
אם תבחרו בשיטה השלישית של מחיקת עלויות "בהתחשב בהכנסות משירותי ייצור בלבד", אזי חשבון 20 ייסגר רק עבור אותם שירותים המשתקפים במסמך "מתן שירותי ייצור".
אם נבחרה לפחות אחת משתי תיבות הסימון "ייצור מוצרים" או "ביצוע עבודה, מתן שירותים ללקוחות", אזי הגדרת שיטות לחלוקת עלויות עקיפות הופכות לזמינות.
ראשית, נחליט על מחיקת הוצאות עסקיות כלליות. אם נבחר לכלול הוצאות עסקיות כלליות בעלות המכירה (מה שנקרא תמחיר ישיר), אז חשבון 26 ייסגר בסוף החודש לחשבון 90.08, כלומר. הוצאות ניהול.
אם צריך לכלול עלויות על חשבון 26 בעלות הייצור, אז במקרה זה יש צורך לקבוע את שיטת חלוקת העלויות הללו.
אנו מקפידים למלא את התקופה שממנה יתקבלו השינויים והארגון שלנו.
אם לא צוין חשבון עלות, שיטת ההקצאה הזו תהיה ברירת המחדל לשני החשבונות 26 ו-25.
לאחר מכן, עליך לציין את בסיס ההפצה. זה נקבע בהתאם לפרטי הארגון. הגיוני לבחור כבסיס ההפצה את העלויות המובטחות להתרחש מדי חודש, למשל, בעת ייצור מוצרים - "נפח תפוקה", ובמתן שירותים, העלויות העיקריות הן "שכר".
בלוק ההגדרות הבא קשור למפעלי ייצור.
בחירה בתיבת הסימון "נלקחות בחשבון חריגות מהעלות המתוכננת" פירושה שהארגון רושם מוצרים מוגמרים בעלות המתוכננת ומתגבש על ידי רישום D-t 43 ו-K-t 40, ולאחר מכן בסוף החודש התוכנית תחשב את בפועל לעלות ולבצע התאמה למוצרים המיוצרים.
הגיוני להגדיר את שתי תיבות הסימון הבאות אם ייצור המוצרים בארגון שלנו הוא תהליך טכנולוגי מורכב המורכב משלבים נפרדים, מה שנקרא שלבי עיבוד. וכל שלב עיבוד מסתיים בשחרור של מוצרי ביניים או סופיים. במקרה זה, הגיוני לחשב את העלות של מוצרים מוגמרים למחצה, מוצרים מוגמרים ושירותים הניתנים, תוך התחשבות ברצף הייצור שלנו. אם ארגון מספק שירותים למחלקות שלו, אז לתוכנית יש גם את היכולת להגדיר מהדורת נגד.
בואו נסתכל על בלוק אחר של הגדרות.
על ידי סימון התיבה "חשבון 57 "העברות במעבר" משמש בעת העברת כספים", אנו מקבלים את ההזדמנות לשקף עסקאות למשיכה והפקדה של מזומנים ושימוש בחשבון 57. הגיוני להגדיר הגדרה זו אם העברת הכספים מתבצעת על פני מספר ימים. לדוגמה, זה קורה כאשר משלמים בכרטיסי תשלום.
אם ארגון יוצר רזרבות לחובות מסופקים, אז כדי לצבור אותם באופן אוטומטי בחשבונאות, עליך לסמן את תיבת ההגדרה המתאימה.
אם הארגון שלך שומר רישומים של הבדלים קבועים וזמניים בהערכת שווי הנכסים וההתחייבויות, עליך לסמן את התיבה "PBU 18 "חשבונאות לחישובי מס הכנסה על חברות". עסקים קטנים וארגונים ללא מטרות רווח אינם רשאים להחיל PBU 18/02.
2. הגדרת מדיניות חשבונאית למטרות NU עבור הארגון ב-OSN.
לאחר שגיבשנו את המדיניות החשבונאית לצרכי חשבונאות, נעבור להקמת חשבונאות מס בתוכנית. זה יכול להיעשות גם בשתי דרכים.
הראשון, כאן בהגדרות מדיניות החשבונאות לחשבונאות:
שנית, בסעיף "ראשי".
בחלון שנפתח נבחר את מערכת המס.
בהתאם למערכת הנבחרת, הרכב ההגדרות בצד שמאל של החלון משתנה. במקרה של OSN, ההגדרות "מס הכנסה" ו"מע"מ" מופיעות בצד שמאל. הגדרות "מס רכוש", "מס הכנסה" ו"דמי ביטוח" משותפות לכל מערכת מיסוי.
למיסוי כללי עברו ללשונית "מס הכנסה".
כאן מצוינים שיעורי מס הכנסה וכן אופן חישוב הפחת. בעת בחירת שיטה לא ליניארית, עליך לזכור ששיטה זו משמשת רק עבור מערכת הפעלה מ-1 עד 7 קבוצות פחת.
בנוסף, ניתן להגדיר את שיטת ההחזר של בגדי עבודה וציוד מיוחד: במועד או לקבוע תקופת שימוש עם העברה לפעולה.
ההגדרה הבאה "רשימת הוצאות ישירות" היא מעין "מפריד" בין הוצאות ישירות ועקיפות. מה שנפרט בפנקס זה, הוצאות אלו יבואו לידי ביטוי בדוח רווח והפסד כישירות.
בעת מילוי פנקס זה בפעם הראשונה, התכנית תציע למלא הוצאות ישירות בהתאם לאמנות. קוד מס 318 של הפדרציה הרוסית.
ניתן לערוך את רשימת ההוצאות המתקבלת על ידי הוספה או הסרה של פריטים מסוימים.
בואו נעבור להגדרה הבאה. כאן מצוינות קבוצות נומנקלטורה, שהפדיון בגינן בדוח מס הכנסה משתקף כהכנסה ממכירת סחורות ושירותים מייצור עצמי.
ובכן, ההגדרה האחרונה בלשונית זו היא הליך תשלום מקדמות: רבעוני או חודשי, תלוי ברווח.
ההגדרות הבאות נוגעות למע"מ: פטור ממע"מ, הקמת הנהלת חשבונות נפרדת ונוהל הוצאת חשבוניות לתשלומי מקדמה.
בהמשך נעבור להגדרות הארנונה. תעריפי ארנונה ותמריצי מס זמינים מצוינים כאן. אם יש חפצים עם הליך מיסוי מיוחד, כלומר. שונה מזה שנקבע עבור הארגון בכללותו, יש צורך למלא את הפנקס המתאים.
באותה לשונית מוגדרים מועד תשלום המס ותשלומי מקדמה עבור ארנונה. בהגדרת תשלומי מקדמה בסוף החודש מופיעה הפעולה השוטפת "חישוב ארנונה". בנוסף, שיטות לשקף הוצאות ארנונה נקבעות בנפרד.
כרטיסייה נוספת היא מס הכנסה אישי. כאן אנו מצייניםכיצד הארגון שלנו יחיל ניכויים סטנדרטיים - על בסיס צבירה או מעל ההכנסה החודשית של העובד.
ההגדרה האחרונה הנדרשת היא דמי ביטוח. כאן אנו מציינים האם הארגון מעסיק רוקחים, כורים או עובדים עם תנאי עבודה מסוכנים וקשים.
בנוסף להגדרות המפורטות שחובה לארגונים ב-OSN, באמצעות ההיפר-קישור "כל המסים והתרומות" תוכלו לפתוח הגדרות נוספות, למשל, מס הובלה, מס קרקע. ניתן גם להגדיר תזכורות לתשלום בתוכנית, למשל,מסים עקיפים או מועדים להגשת דוחות סטטיסטיים.
3. הגדרת מדיניות חשבונאית למטרות NU עבור ארגון המשתמש במערכת המס הפשוטה.
הבה נסתכל כעת על הגדרות המדיניות החשבונאית עבור ארגון המשתמש במערכת המס הפשוטה עם אובייקט המס "הכנסה מינוס הוצאות"
ראשית, אנו מקימים מערכת מיסוי. נציין האם הארגון שלנו הוא משלם UTII, האם עליו לשלם עמלת סחר ואת מועד המעבר למערכת המס הפשוטה.
לשונית מערכת המס הפשוטה מכילה הגדרות חשובות ביותר בנוגע להליך ההכרה בהוצאות.
הדגלים מציינים את הפעולות שצריך לעשות בתוכנית כדי שההוצאות המתאימות ייכללו ב-KUDiR. לדוגמה, הוצאות עבור סחורה שנרכשה יופיעו בעמודה 7 בפנקס ההכנסות וההוצאות אם המוצר נרשם בתוכנית, שולם לספק ונמכר. ניתן גם לסמן את תיבת הסימון הנוספת "קבלת הכנסה", ואז עלויות הסחורה יעברו ל-KUDiR אם יש ארבע פעולות בתוכנית: קבלת סחורה, תשלום לספק, מכירה לקונה וקבלת תשלום מ- הקונה.
בהגדרות UTII יש לציין את סוגי הפעילויות שבגינן הארגון מחויב לשלם UTII. במקביל, תוכנית 1C Accounting 8.3 תודיע לנו מיד את גובה המס ברבעון.
ההגדרות של מס הכנסה ודמי ביטוח עבור מערכת המס הפשוטה אינן שונות מההגדרות של פרמטרים אלה שנחשבות עבור מפעלים המשתמשים במערכת המיסוי הכללית.
4. הדפסת מדיניות חשבונאית בתוכנית 1C: חשבונאות 8.
לאחר שהגדרנו מדיניות חשבונאית לחשבונאות וחשבונאות מס, נוכל להדפיס אותן מבלי לצאת מהתוכנית. כמו כן, ניתן להדפיס הזמנה על מדיניות חשבונאית, טבלת חשבונות עבודה, טפסים של מסמכים ראשוניים ורשימת פנקסי חשבונות ומס. כדי להדפיס את כל המסמכים הללו, עבור להגדרות מדיניות החשבונאות
כאן, ליד חלון בחירת הארגון, יש כפתור יקר: "הדפס", על ידי לחיצה עליו נוכל לבחור את המסמך שאנו צריכים.
הרכב החלקים של הטופס המודפס תלוי בהגדרות שנעשו בתוכנית. ניתן להדפיס, לערוך, לשמור ולשלוח כל טופס מודפס בדואר.
לפיכך, עבור ארגון קטן קל מאוד לפתור את הבעיה של יצירה והדפסה של מדיניות חשבונאית אם אתה עובד בתוכנית 1C Accounting 8.3.
היתרון בשיטה זו הוא שאינכם משתמשים בתבנית הכללית של האינטרנט שלהם, אלא בנוסח המתאים ביותר לארגון שלכם, ומדיניות החשבונאות המודפסת תואמת את ההגדרות בתוכנית.
עבוד ב-1C בהנאה ונצל את כל התכונות של התוכנית.
אתה יכול לשאול שאלות בקבוצות שלנו ברשתות החברתיות.
המפתח לחשבונאות וחשבונאות מס נכונה בתוכנית 1C Accounting 8 הוא הגדרה נכונה של פרמטרים חשבונאיים ומדיניות חשבונאית. מפתחי 1C ניסו להפוך את ההגדרות הללו לפשוטות ומובנות. עם זאת, ישנן מספר מלכודות שאפילו משתמשים מנוסים יכולים להיתקל בהן.
כמובן, נוכל להגביל את עצמנו להצגת רשימה של המלכודות הללו. למרבה הצער, לכל משתמש יש את המלכודות שלו. לכן, המאמר מתאר את המשמעות והמטרה של כל פרמטר הגדרות.
בתוכנית 1C Accounting 8 אין אובייקט אחד שבו ניתן יהיה לתאר את המדיניות החשבונאית של הארגון. מישהו יתנגד, מה לגבי המרשם התקופתי של המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים"? כן, יש פנקס כזה. עם זאת, הוא ממלא תפקיד כפוף ביחס לטופס "הגדר פרמטרים חשבונאיים". בנוסף, מדיניות חשבונאית מסויימת מוגדרת במסמכי התצורה המתאימים. כתוצאה מכך, מסתבר שיש לתאר את המדיניות החשבונאית כולה בשלוש רמות בהיררכיה, החל מהרמה העליונה.
- הרמה העליונה. נקבע על פי ההגדרות בטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים".
- רמה ממוצעת. נקבע לפי רישומים בפנקסי המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים" ו"מדיניות חשבונאית (כוח אדם)".
- רמה נמוכה יותר. מוגדר על ידי כמה מסמכים.
1) מדוע בבסיס מידע אחד (IS) לכל ארגון ניתן לבחור בכל מערכת מיסוי: OSN או מערכת מס פשוטה. ובתוכנית נוספת לאבטחת מידע התוכנית מאפשרת לציין למשל רק את מערכת המס הפשוטה!!!
2) העזרה לטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים" אומרת באופן מילולי את הדברים הבאים: "הטופס מיועד לקביעת פרמטרים חשבונאיים המשותפים לכל ארגוני בסיס המידע". מכאן נוכל להסיק בקלות שההשפעה של הפרמטר שנקבע בהגדרה זו בהחלט חלה על כל הארגונים של הארגון. למעשה, כלל זה לא תמיד חל בצורה כה ברורה.
3) סירוב במדיניות חשבונאית, למשל, מביצוע חישובים בתוכנית הנהלת חשבונות, חוסם את המסמכים הרלוונטיים. אך העדר במדיניות החשבונאית של אינדיקציה לביצוע, למשל, פעילות הפקה, אינו חוסם את המסמכים המתאימים בתוכנית.
מכיוון שנפח החומר גדול, המאמר מורכב משלושה חלקים.
- 1C חשבונאות 8. חלק 1: הגדרת פרמטרים חשבונאיים.
- 1C חשבונאות 8. חלק 2: מדיניות חשבונאית של ארגונים.
- 1C חשבונאות 8. חלק 3: מדיניות חשבונאית במסמכי תצורה.
1C חשבונאות 8. חלק 1: הגדרת פרמטרים חשבונאיים
ערכי הפרמטרים המצוינים בטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים" משפיעים ישירות על הגדרת המדיניות החשבונאית. מסיבה זו עליך להתחיל לא בפנקס "מדיניות חשבונאות של ארגונים", אלא בטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים". אתה יכול לפתוח אותו, למשל, באמצעות הפקודה "ENTERPRISE הגדרת פרמטרים חשבונאיים".לשונית "סוגי פעילויות"
במבט ראשון, סימניה זו אינה מעלה שאלות. אבל דווקא עליו מונחת פצצת זמן.עם זאת, בואו נעשה סדר בדברים. הכרטיסייה מציגה בבירור שני סוגי פעילויות.
- דגל "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים".
- דגל "קמעונאות".
דגל "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים".
ההנחיות קובעות כי יש להציב דגל זה אם לפחות אחד מארגוני הארגון עוסק בייצור מוצרים, ביצוע עבודה או מתן שירותים. לאחר הגדרת הדגל, סימניה נוספת תוצג. זוהי הכרטיסייה "ייצור". יש לציין את סוג המחיר שישחק את תפקיד העלות המתוכננת עבור המוצרים (עבודות, שירותים).
דגל "קמעונאות".
יש להגדיר את הדגל אם לפחות אחד מהארגונים של המיזם עוסק במסחר קמעונאי. לאחר הגדרת הדגל, סימניה נוספת תוצג. זוהי הכרטיסייה "מוצרים קמעונאיים". על זה אתה יכול לציין ניתוחים נוספים לחשבונאות עבור סחורות הנמכרות בקמעונאות דרך נקודת מכירה ידנית (NTP).
הצגת הכרטיסייה "מוצרים קמעונאיים" עלולה לעורר מסקנה שקרית. זה כאילו יש להגדיר את הדגל "סחר קמעונאי" רק אם ארגון רוצה להגדיר ניתוחים נוספים לסחר קמעונאי באמצעות NTT. לא רק! מצב הדגל חשוב מאוד לקביעת המדיניות החשבונאית של הארגון.
להגדרת דגלים אלה יש השפעות משתנות. אז אם בטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים", נקבע הדגל "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים", הרי שבפנקס המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים" לכל ארגון ניתן יהיה לבצע לאשר או לסרב לבצע פעילויות ייצור (עבודות, שירותים). כך גם לגבי דגל הקמעונאות.
להיפך, לניקוי הדגלים יש השפעה בלתי מותנית על המדיניות החשבונאית. במקרה זה, התוכנית לא תאפשר לאף ארגון לציין סוגי פעילויות כגון מסחר קמעונאי או פעילויות ייצור במאגר המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים".
על מנת לנהל נכון את פעילות הייצור והקמעונאות, חשוב מאוד לזכור את הדברים הבאים.
תשומת הלב. מצב הדגלים "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים" ו"סחר קמעונאי" אינו אוסר על קיום פעילויות ייצור ופעילויות הקשורות לסחר קמעונאי בתכנית. וזה רע מאוד.
מצב עניינים זה עלול להוביל לטעויות חשבונאיות חמורות. לדוגמה, אם הדגל "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים" מסולק, התוכנית אינה חוסמת את המסמכים "בקשה-חשבונית" ו"דוח ייצור למשמרת". זה מאפשר לך לארגן ולבצע אותם.
לכן, אם רואה חשבון מבצע פעולות ייצור מבלי לציין זאת במדיניות החשבונאית, אזי בסגירת החודש יהיו טעויות בתהליך. בתורו, זה יוביל לחישוב שגוי של העלות בפועל של מוצרים מוגמרים והתאמות לתפוקה. חשבונות עלות לא ייסגרו כהלכה.
מצב דומה ייווצר אם המדיניות החשבונאית לא תפרט את סוג הפעילות "מסחר קמעוני", אך בכל זאת רואה החשבון רושם עסקאות קמעונאיות.
תשומת הלב. הוראות מדיניות חשבונאית משמשות בתקנות סגירת חודש.
כמובן, מוטב אם התוכנית תוכל לחסום עסקאות שאינן תואמות את המדיניות החשבונאית. למרבה הצער, זה לא מסופק בכל מקום. איך להיות?
אין צורך לפצל שערות. אם הארגון עורך פעילויות ייצור, הקפד להגדיר את הדגל "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים". כך גם לגבי קמעונאות.
ניתן להניח כי הימצאותה של לשונית "סוגי פעילויות" נובעת מהאפשרות של הנהלת חשבונות מרובת חברות במאגר מידע אחד. וכנראה, כי אפילו עבור הנהלת חשבונות של חברה בודדת יכולים להיות ארגונים עם כמות גדולה מאוד של מידע.
נסיבות אלו עלולות להוביל לעלייה ניכרת בזמן הסגירה של החודש. עם זאת, ברוב המכריע של המקרים, אין צורך משמעותי בהנהלת חשבונות מרובת חברות. כמו כן, למספר עצום של ארגונים יש מאגרי מידע קטנים למדי.
עבור ארגונים כאלה, על מנת להגן על עצמם, רצוי להגדיר את הדגלים "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים" ו"מסחר קמעונאי". ללא קשר אם לארגון יש או לא פעילות ייצור וסחר קמעונאי.
לשונית "מערכות מיסוי"
כרטיסייה זו מציינת את מערכות המיסוי שיהיו זמינות במאגר המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים".
כל מערכות המיסוי.
להגדרת דגל זה יש השפעה משתנה על המדיניות החשבונאית. ליתר דיוק, כאשר אתה מפעיל כפתור בחירה זה עבור כל ארגון של הארגון במאגר המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים", אתה יכול לציין אחת ממערכות המיסוי הבאות.
- מערכת מיסוי כללית בארגונים.
- מערכת כללית של מיסוי יזמים (NDFL).
- מערכת מיסוי פשוטה לארגונים ויזמים בודדים.
מערכת מיסוי פשוטה.
להפעלת לחצן הבחירה הזה יש השפעה בלתי מותנית. בעת הפעלה, בפנקס המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים" ניתן יהיה לציין רק את מערכת המס הפשוטה לארגונים או ליזמים בודדים.
מס הכנסה אישי של יזם יחיד.
הנוכחות או השם של כפתור הבחירה הזה מבלבלים אפילו משתמשים שמכירים היטב את מערכת המס. הנה נימוק אופייני.
שם הלשונית "מערכות מיסוי" פירושו שיש לרשום בה את כל מערכות המיסוי. ובמובן זה, שמות כפתורי הבחירה "כל מערכות המיסוי" ו"מערכת המיסוי הפשוטה" תואמים את ציפיות המשתמש. אבל השם של כפתור הבחירה "מס הכנסה אישי של יזם אישי" מבלבל. אין מערכת מיסוי כזו בקוד המס של הפדרציה הרוסית.
נכון, מתחת ללחצן הבחירה הזה יש טקסט הסבר: "ניהול תיעוד של יזמים בודדים המשלמים מס הכנסה אישי על הכנסה מפעילות עסקית". אבל זה גם לא עוזר לכולם.
למעשה, הפעלת כפתור הבחירה "מס הכנסה אישי של יזם אישי" פירושה את הדבר הבא. המדיניות החשבונאית בהחלט קובעת רק את ה-SST עבור יזמים בודדים. אבל את אותו הדבר ניתן לעשות על ידי בחירת "כל מערכות המיסוי", ולאחר מכן עבור יזם בודד, ציין את ה-DOS במדיניות החשבונאות.
נראה שיהיו פחות אי הבנות אם הכרטיסייה "כל מערכות המס" תכלול את לחצני הבחירה הבאים.
- כל מערכות המס. לארגונים ויזמים בודדים לפי בחירת OSN או מערכת מס פשוטה.
- מערכת מיסוי כללית. לארגונים ויזמים בודדים רק OSN.
- מערכת מיסוי פשוטה. לארגונים וליזמים בודדים רק מערכת המס הפשוטה.
הפעלת לחצן הבחירה הזה מסתירה את הכרטיסייה "מס הכנסה".
לשונית "מלאי"
אין אי בהירות בכרטיסייה זו.
נזכיר כי בחשבונאות, מלאי נרשם בחשבונות הבאים.
- חשבון 07, ציוד להתקנה.
- ספירה 10,חומרים.
- ספירה 21, מוצרים מוגמרים למחצה מייצור עצמי.
- ציון 41, סחורה.
- ציון 43, מוצרים מוגמרים.
בשלב הראשוני של הפעלת תוכנית, מצב זה מתעורר לעתים קרובות. למעשה יש סחורה וחומרים במחסן. עם זאת, הם טרם הוכנסו לתכנית בצורת יתרות ראשוניות. עם זאת, בפעילויות שוטפות, רואה החשבון צריך לרשום מחיקת חומרים לייצור או משלוח סחורה ללקוחות.
במצב זה, רצוי להגדיר את הדגל "מחיקת מלאים מותרת במידה ואין יתרות לפי נתונים חשבונאיים". זה יאפשר לרואה החשבון לפרסם מסמכים. כמובן, יתרות חובה שליליות יופיעו בחשבונות המלאי.
זה בסדר. ברגע שכל יתרות הפתיחה הוכנסו ואומתו, המינוסים האדומים הללו ייעלמו. לאחר מכן, מומלץ מאוד לנקות את תיבת הסימון "מחיקת מלאי מותרת אם אין יתרות לפי נתונים חשבונאיים". זה יאפשר לתוכנית לשלוט בניסיונות למחוק משהו שאינו במלאי.
תשומת הלב. למרבה הצער, כל מצב של הדגל "מחיקת מלאי מותר אם אין יתרות על פי נתונים חשבונאיים" חל ללא תנאי על כל ארגוני הארגון.
על מה זה משפיע? עם הנהלת חשבונות מרובת חברות בארגונים שונים של הארגון, היתרות הראשוניות מוזנות בדרך כלל במלואן בזמנים שונים. לכן, אם בארגון כלשהו נרשמו תחילה יתרות הפתיחה, הרי שרואה החשבון של ארגון זה לא יוכל לאסור מחיקת מלאי חסר. נצטרך לחכות עד שכל הארגונים יפקידו את יתרותיהם.
ברור שזה מאוד לא נוח להנהלת חשבונות מרובת חברות.
הדגל "מכולות להחזרה נשמרות בפיקוח".
הגדרת הדגל תוביל להופעת לשונית "מכולות" במסמכי הקבלה וההוצאה לחשבונאות מלאי. יש להגדיר דגל זה אם לפחות ארגון אחד של הארגון שומר תיעוד של אריזות הניתנות להחזרה.
תשומת הלב. חבל שהמדיניות החשבונאית אינה מספקת בחירה משתנה של חשבונאות אריזה.
לכן, אם לפחות ארגון אחד שומר תיעוד של מכולות, אז כל שאר הארגונים של הארגון ייאלצו להשלים עם הכרטיסייה המיותרת "חשבונאות מיכל" בחשבוניות שלהם.
הסעיף "הגדרת חשבונאות אנליטית" מאפשר לך להפעיל או להשבית ניתוחים נוספים בחשבונות מלאי.
דגלים "ההקלטה מתוחזקת על ידי אצוות (מסמכי קבלה)."
שמירת רישומים לפי אצווה היא אחת התכונות הפונקציונליות החשובות ביותר של תוכנית הנהלת החשבונות בפלטפורמת 1C Enterprise 8. זה לא היה המקרה בתוכנית 1C Accounting 7.7. לבקשת שבעת רואי החשבון, הצליחו מתכנתים להקים הנהלת חשבונות אצווה.
עכשיו אין צורך להיות יצירתי. פשוט סמן את הדגל "החשבון מתוחזק על ידי אצוות (מסמכי קבלה)".
הגדרת דגל זה תגרום להוספה אוטומטית של חשבון המשנה "צדדים" לחשבונות המלאי. מכיוון שלרבים מחשבונות אלה יש תכונה של חשבונאות מס (TA), חשבונאות צד תישמר לא רק בחשבונאות (AC), אלא גם בת"א.
הסרת הדגל מובילה להסרת חשבון המשנה "מפלגה" בחשבונות אלו.
להגדרת הדגל "החשבון מתוחזק על ידי אצוות (מסמכי קבלה)" יש השפעה משתנה. כלומר, במדיניות החשבונאית, ארגון יכול לבחור בשיטת "לפי עלות ממוצעת" או "לפי FIFO".
אם הדגל "הנהלת חשבונות מתנהלת על ידי אצוות (מסמכי קבלה)" מסולק, נותרה רק אפשרות אחת: "בעלות ממוצעת". נכון, המשתמש עדיין יכול לציין את שיטת "FIFO" במאגר המידע של "מדיניות חשבונאות של ארגונים". במקרה זה, התוכנית תזהיר אותך שאתה צריך להוסיף את חשבון המשנה "צדדים" בחשבונות המתאימים.
אין צורך לפתוח את הטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים" במיוחד בשביל זה. אם המשתמש ממשיך להתעקש על שיטת "FIFO", אזי התוכנית תחבר את חשבון המשנה "צדדים" ישירות ממדיניות החשבונאות לחשבונות.
חשבונאות כמותית וסך הכל נשמרת תמיד בחשבונות המלאי עבור תת-הקונטוס "מינוח" ו"חלקים". זה מסופק על ידי התצורה. אבל כאשר הנהלת חשבונות לפי מחסנים, שלוש אפשרויות חלופיות אפשריות.
1. הנהלת חשבונות למחסנים (מקומות אחסון) "לא מתוחזקים".
אם תפעיל את כפתור הבחירה "לא מתוחזק", אז חשבון המשנה "מחסנים" יוסר מחשבונות המלאי. במקרה זה, התכונה "מחסן" תישאר במסמכי הקבלה והמחיקה, אך היא לא תשמש בעת רישום מסמכים.
כמובן שאם לא מתקיימת הנהלת חשבונות עבור מחסנים, אז אין טעם לדבר על חשבונאות כמותית או על חשבונאות כוללת עבור מחסנים. במילים אחרות, לא קיים מידע לגבי מחסנים.
תשומת הלב. ללא קשר למצב לחצן הבחירה הזה, החשבונות הבאים תמיד מטופלים לפי מחסן.
- חשבון 41.12, טובין בסחר קמעונאי (ב-NTT לפי שווי מכירה).
- חשבון 42.02, מרווחי סחר בנקודות מכירה לא אוטומטיות.
2. הנהלת חשבונות למחסנים (מיקומי אחסון) "שמור לפי כמות".
בעת בחירה באפשרות זו, תת חשבון "מחסנים" מתווסף לחשבונות המלאי. בהקשר של תת-קונטו זה, נשמרים רק רישומים כמותיים. רצוי להתקין אפשרות זו במקרה שבו אותו פריט במחסנים שונים בעל אותו מחיר. כלומר, זה לא תלוי במיקום האחסון.
בעת הגדרת דגל זה במסמכי קבלה ומחיקה, יש למלא את התכונה "מחסן".
3. הנהלת חשבונות למחסנים (מקומות אחסון) "שמירה לפי כמות וכמות".
בעת בחירה באפשרות זו, תת חשבון "מחסנים" מתווסף לחשבונות המלאי. אך כעת, בניגוד לאופציה הקודמת, חשבונאות כוללת וכמותית תתבצע בהקשר של מחסנים. זהה לתת-הקונטו "מינוח" ו"צדדים".
יש להגדיר אפשרות זו במקרה בו לאותו פריט במחסנים שונים יכולים להיות מחירים חשבונאיים שונים.
הכרטיסייה "מוצרים קמעונאיים"
הכרטיסייה "סחורה קמעונאית" מוצגת אם הדגל "סחר קמעונאי" מוגדר בכרטיסייה "סוגי פעילויות".
קודם כל, שימו לב שכרטיסייה זו אינה מפרטת את כל המסחר הקמעונאי, אלא רק מסחר דרך חנויות קמעונאיות ידניות (NTP). החשבונות הבאים משמשים למסחר באמצעות NTT.
- חשבון 41.12 "סחורות בסחר קמעונאי (ב-NTT לפי ערך מכירה)."
- חשבון 42.02 "מרווחי סחר בחנויות קמעונאיות לא אוטומטיות."
בלשונית "מוצרים קמעונאיים", תוכל לחבר ניתוחים נוספים, תת-קונטו לחשבונות 41.12 ו-42.02.
- דגל "לפי מינוח (מהפכות)". הגדרת הדגל תוביל לכך שבחשבון 41.12 "סחורות בסחר קמעונאי (ב-NTT לפי שווי מכירה)" מחובר חשבון המשנה "(בערך) המינוח". זה יאפשר, למשל, בדוח "מאזן מחזור" לראות את מחזור החיוב עבור חשבון זה עם פירוט עד לפריטי הפריט. עם זאת, מכיוון שהסאב-קונטו ניתן למשא ומתן, הדוח לא יציג מידע על יתרת הפריט ב-NTT.
- סמן "בשיעורי מע"מ". אם דגל זה מוגדר, אזי חשבון המשנה "שיעורי מע"מ" מחובר לחשבונות 41.12 "סחורות בסחר קמעונאי (ב-NTT במחיר מכירה)" ו-41.02 "מרווח סחר בחנויות קמעונאיות לא אוטומטיות".
כל מדינה של דגלים אלה בהחלט חלה על כל הארגונים של המיזם. טבלת החשבונות היא כללית.
הכרטיסייה "מוצרים קמעונאיים" מציגה הגדרות רק למסחר באמצעות NTT. זה מוביל למסקנה שקרית. אם ארגונים מנהלים סחר סיטונאי וסחר קמעונאי, אבל רק באמצעות ATT, נראה שאין צורך להגדיר את דגל "סחר קמעונאי". זה לא נכון!
תשומת הלב. אם לפחות ארגון אחד של הארגון מבצע כל סוג של סחר קמעונאי (באמצעות ATT ו/או NTT), הקפד להגדיר את הדגל "סחר קמעונאי".
כרטיסיית "הפקה".
הכרטיסייה "ייצור" מוצגת אם הדגל "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים" מוגדר בלשונית "סוגי פעילויות".
בתצורה הסטנדרטית של 1C Accounting 8, חשבונאות של מוצרים מוגמרים מתבצעת רק במחירים מתוכננים. לכן, בכרטיסייה "ייצור", עליך לציין את סוג המחיר שישחק את התפקיד של המחיר המתוכנן.
הרשה לי להסביר. ניתן לייצר מוצר ספציפי, נניח, באמצע החודש ולשלוח אותו למחסן הגמר, חשבון חיוב 43 "סחורה מוגמרת". לחשבון זה יש חשבון משנה חובה "מינוח". חשבונאות כמותית וסך הכל מתבצעת בחשבון משנה זה. המשמעות היא שבעת מחיקת מוצרים מוגמרים למחסן יש לציין לא רק את שם המוצר המוגמר, אלא גם את מחירו.
עם זאת, המחיר בפועל בזמן שחרור המוצר אינו ידוע בדרך כלל. זה ייוודע רק בסוף החודש. כאשר כל העלויות הישירות והעקיפות נמחקות לחשבון 20 "ייצור עיקרי", לקבוצת המוצרים, הכוללת מוצרים אלו.
ומכיוון שהמחיר בפועל אינו ידוע, זה אומר שיש להשתמש במחיר אחר. מכיוון שהמחיר בפועל במהלך החודש אינו ידוע, התצורה הסטנדרטית של 1C Accounting 8 רושמת מוצרים מוגמרים רק במחירים מתוכננים. במחיר זה, מוצרים מוגמרים מועברים למחסן הסחורה המוגמרת. אופן חישוב מחיר היעד הוא עניין של מחלקת התכנון של המיזם.
כל סוגי המחירים המשמשים בארגון מתוארים על ידי המשתמש בספריית "סוגי מחירי פריטים".
רשמית, כל רכיב של ספרייה זו יכול לשמש כמחיר מתוכנן. כמובן, השם לא משנה. המשמעות חשובה.
המוצרים שיוצרו, העבודה שבוצעה ושירותי הייצור הניתנים מתוארים במדריך "מינוח". עבור פריטים אלו, באמצעות מסמך "קביעת מחירי פריט" עבור סוג המחיר המתוכנן, מומלץ להקצות ערכי מחיר ספציפיים.
לאחר הגדרות אלו, ערכי המחירים המתוכננים (מוצרים, עבודות, שירותים) יוכנסו אוטומטית למסמכים "דוח ייצור למשמרת" ו"תעודת מתן שירותי ייצור". אחרת, תצטרך להזין אותם ידנית בכל פעם.
לשונית "מזומן"
הגדרת הדגל "לפי פריטי תזרים מזומנים" מוסיפה את תת-הקונטו "(בערך) פריטי תזרים מזומנים" בחשבונות חשבונאות המזומנים הבאים.- חשבון 50. קופה.
- חשבון 51. חשבונות עו"ש.
- חשבון 52. חשבונות מטבע.
- חשבון 55. חשבונות בנק מיוחדים.
בהתאם לצו של משרד האוצר של הפדרציה הרוסית מיום 22 ביולי 2003 N 67n "דוח תזרים מזומנים (טופס מס' 4)" הארגונים הבאים אינם רשאים להגיש.
- נקודה 3. עסקים קטנים שאינם נדרשים לערוך ביקורת על דיוק הרישומים החשבונאיים שלהם.
- סעיף 4, פסקה. 1. ארגונים ללא מטרות רווח.
- סעיף 4, פסקה. 3. ארגונים ציבוריים (עמותות) שאינם מבצעים פעילות יזמית ומלבד רכוש שנפטר, אין להם מחזור במכירת טובין (עבודות, שירותים), במסגרת הדוחות הכספיים שלהם.
תשומת הלב. גם אם הארגון שלך לא מדווח על טופס מס' 4, עדיין סמן את התיבה בפירוט "מזומן". זה יעזור מאוד הן לרואה החשבון והן למנהל בעת ניתוח תזרימי המזומנים.
כרטיסיית "התנחלויות עם צדדים נגדיים"
לצורכי הנהלת חשבונות, בכרטיסייה זו לכל ארגוני הארגון, ניתן לציין תנאי תשלום ללקוחות ותנאי תשלום לספקים.
במידת הצורך, ניתן לציין פרמטרים דומים בהסכם עם צד נגדי ספציפי. תנאי התשלום המפורטים בהסכם עם הצד שכנגד לתוכנית הם בעדיפות גבוהה יותר מתנאי התשלום המפורטים בהגדרות החשבונאות.
פיגורים המבוססים על תנאי תשלום ניתנים לניתוח נוסף בדוחות של המרכז לניהול משברים. הוא ממוקם בלוח הפונקציות, בכרטיסייה "מנהל". קיימות שתי קבוצות של דוחות על הסדרי חוב.
התנחלויות עם קונים.
- דינמיקה של חוב לקוחות.
- חוב של קונים.
- חוב קונים לפי תנאי חוב.
- חוב באיחור של קונים.
- דינמיקה של חוב לספקים.
- חוב לספקים.
- חוב לספקים לפי תנאי חוב.
- איחור חובות לספקים.
לשונית "חשבונות עם כוח אדם"
הפרמטרים שנקבעו בכרטיסייה זו בהחלט חלים על כל הארגונים של הארגון.
חשבות שכר ורישומי כוח אדם.
בסעיף זה עליך לציין באיזו תוכנית אתה מתכנן לנהל רישומי כוח אדם ולבצע חישובי שכר.
- בתוכנית זו. הפעלת לחצן בחירה זה מצביעה על כך שחישובי שכר וחשבונאות כוח אדם מתוכננים להתבצע בתוכנית 1C Accounting 8.
- בתוכנית חיצונית. הפעלת כפתור זה מצביעה על כך שחישובי שכר וחשבונאות כוח אדם מתוכננים להתבצע בתוכנית חיצונית. בדרך כלל זוהי תוכנית מיוחדת 1C שכר וניהול כוח אדם 8.
חישוב אנליטי עם כוח אדם.
הסדרים עם כוח אדם יכולים להתבצע ביחד עבור כל העובדים או בנפרד עבור כל עובד.
- לכל עובד. יש להפעיל כפתור בחירה זה אם מבוצעים חשבונאות כוח אדם וחישובי שכר בתוכנית 1C Accounting 8. אחרת, לא יהיה ניתן להפיק את אותם דוחות מוסדרים המציינים מידע עבור כל עובד. למשל, להכין נתונים להעברה לקרן הפנסיה.
- סיכום לכל העובדים. רצוי להפעיל כפתור זה אם חשבונאות כוח אדם וחישובי שכר מתבצעים בתוכנית חיצונית, למשל, 1C שכר וניהול כוח אדם 8.
- חשבון 70 "הסדרים עם כוח אדם בגין שכר עבודה".
- חשבון 76.04 "הסדרים על סכומים שהופקדו".
- חשבון 97.01 "הוצאות שכר לתקופות עתידיות".
לרואי חשבון יש לעתים קרובות שאלה באיזו אפשרות ניתוח לבחור: "לכל עובד" או "סיכום לכל העובדים". לחישובים בתוכנית הנהלת החשבונות עצמה, הכל בדרך כלל ברור: רק "לכל עובד".
אבל עבור חישובים המבוצעים בתוכנית חיצונית, יש אפשרויות. וכמה רואי חשבון, ללא היסוס, בוחרים באפשרות הראשונה - "לכל עובד". הטיעונים הבאים ניתנים בדרך כלל בעד החלטה כזו.
- יש לבצע חישובי שכר לכל עובד. מי יכול להתווכח נגד זה! אבל תוכנית הנהלת החשבונות לא צריכה את המידע הזה. כל החישובים המפורטים לעובדים מבוצעים בתוכנית חיצונית, למשל, 1C שכר וניהול כוח אדם 8.
- יש צורך להפיק דוחות סטנדרטיים בתוכנית הנהלת חשבונות. כמובן שאתה יכול, אבל אתה לא צריך להרוג את תוכנית הנהלת החשבונות שלך למען זה. לתוכנית 1C שכר וניהול כוח אדם 8 יש דוחות מיוחדים רבים על חשבונאות כוח אדם וצבירה. יתרה מכך, דוחות כאלה אפילו לא קיימים בתוכנית הנהלת החשבונות.
- יש צורך להכין ולהפיק דוחות מוסדרים על חישובי שכר. ניתן להכין את כל הדוחות המוסדרים בתכנית 1C שכר וניהול כוח אדם 8. במידת הצורך, יוכל רואה החשבון להכין חלק מהדוחות הללו בתכנית הנהלת החשבונות לאחר טעינה מאוחדת של נתונים מתכנית החישוב.
- בתוכנית הנהלת חשבונות יש להחזיק את כל הרישומים לצבירה וניכויים לכל עובד. בשביל מה?
נזכיר כי חשבונאות כוח אדם וחישובי שכר בתוכנית 1C שכר וניהול כוח אדם 8 מניחה שנתוני חישוב חודשיים מועלים מתוכנית זו לתוכנית 1C Accounting 8. בהתאם להגדרות, הם יועלו ביחד או בנפרד עבור כל עובד.
נניח שלעובדים יש רק משכורת. עבור מקרה זה, תוכנית ההסדר יוצרת 7 רישומים חשבונאיים לכל עובד. זה כולל מס שכר ומס הכנסה אישי ו-5 כניסות לדמי ביטוח. זה אומר שאם יש 100 אנשים בארגון, אז צריך להוריד 8,400 רשומות חשבונאיות בשנה.
ואם נוסיף כאן חופשת מחלה, תשלומי ביטוח, קצבאות, פיצויים, בונוסים וכו'. מספר העסקאות שהועלו יגדל עוד יותר.
נשאלת השאלה: מדוע תוכנית הנהלת חשבונות צריכה להיות עמוסה במידע מיותר מדי חודש? התנפחות בסיס המידע עלולה להוביל לירידה משמעותית בביצועי תוכנית הנהלת החשבונות.
לכן, אם אין פריטים רציניים להעלות עם פירוט לפי עובד, אנו מעלים אותם בצורת סיכום. בעת הכנת דוחות רגולטוריים, אם משהו לא הולך כשורה מבחינת חישובי שכר ודמי ביטוח, רואה החשבון יכול לקבוע בקלות מאיפה האוזניים מגיעות. נותן הוראות למחשבון. הוא מוצא שגיאות, מתקן אותן ומעלה את הנתונים המעודכנים בחזרה לתוכנית הנהלת החשבונות.
לשונית "מס הכנסה"
הכרטיסייה "מס הכנסה" מוצגת אם הדגל "כל מערכות המיסוי" נבחר בכרטיסייה "מערכות מיסוי". כשהגענו ללשונית זו, חלק מרואי החשבון נשארים מבולבלים במשך זמן רב. מדוע ישנם שיעורי מס הכנסה שונים?
הדגל "חלים שיעורי מס הכנסה שונים".
שיעור המס הכללי למס הכנסה בסכום של 20% נקבע בסעיף 1 לאמנות. קוד מס 284 של הפדרציה הרוסית. במקרה זה, הוא מופץ באופן הבא.
- 2 % סכום המס כפוף לזיכוי לתקציב הפדרלי של הפדרציה הרוסית.
- 18 % סכום המס כפוף לזיכוי לתקציבים של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית.
לפיכך, אם מתקיימת חשבונאות מרובת חברות במאגר המידע ואם כל הארגונים של המיזם רשומים בנושא אחד של הפדרציה, יש לנקות את הדגל "שיעורי מס הכנסה שונים". במקרה זה נקבעים שיעורי מס רווח אחידים לכל הארגונים במרשם המידע התקופתי "שיעורי מס הכנסה".
פנקס זה אינו מציין את הארגון. זה מצביע על כך שהתעריפים המפורטים בו חלים על כל ארגוני המיזם. אם בנושא הפדרציה הרוסית שבה כל הארגונים האלה רשומים, מוחל שיעור מס הכנסה מופחת, אז די להחליף ידנית 18% בערך הרצוי.
מצב שונה נוצר כאשר מתקיימים מספר תנאים בו זמנית.
- התוכנית מקיימת הנהלת חשבונות מרובת חברות.
- ישנם לפחות שני ארגונים ארגוניים רשומים בנושאים פדרליים שונים.
- נושאים פדרליים אלה הפחיתו את שיעורי מס ההכנסה.
שים לב שכעת הוא אינו מציג תעריפים בישות המכוננת של הפדרציה הרוסית. שיעורי הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית מתוארים במרשם תקופתי אחר של מידע "שיעורי מס הכנסה לתקציב הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית." האיור מציג אפשרות אחת אפשרית למילויו.
סעיף "עלות הרכוש והשירותים ששולמו מראש על פי ההסכם במטבע חוץ נקבעת נכון לתאריך."
סעיף זה חשוב לאותם ארגונים העוסקים בפעילות כלכלית זרה. לדוגמה, הם מייבאים או מייצאים סחורות. במקרה זה, תשלום מקדמה עבור נכס שנרכש או נמכר מתבצע במטבע חוץ. במקרה זה, יש צורך להמיר מטבע זר לרובל.
החוק הפדרלי מ-28 בדצמבר 2010 מס' 395-FZ בקוד המס של הפדרציה הרוסית בסעיף 8 של סעיף 271, סעיף 10 של סעיף 272 וסעיף. 3 סעיף 316 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, בוצעו תוספות בנוגע לחשבונאות של מקדמות הנקובות במטבע חוץ. הם נכנסו לתוקף ב-1 בינואר 2010, בהתבסס על הוראות סעיף 3 לאמנות. 5 FZ-395.
תשומת הלב. על פי תוספות אלה, במקרה של קבלת (העברה) של מקדמה, ההכנסה (ההוצאות) המבוטאות במטבע חוץ מומרות לרובל לפי שער הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בתאריך קבלת (העברה) של לְקַדֵם.
הליך ההתחשבנות בהכנסות והוצאות המבוטאות במטבע חוץ נשאר זהה. הכנסה (הוצאות) המבוטאות במטבע חוץ מחושבות מחדש לצרכי מס לרובל לפי שער החליפין של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית במועד ההכרה בהכנסה (ההוצאה) המקבילה.
בהקשר זה, ללחצני הבחירה המפורטים להלן יש את המשמעות הבאה.
- קבלות או מכירה של נכסים ושירותים. עד ליום 31 בדצמבר 2009 כולל, עלות הנכס והשירותים ששולמו מראש במסגרת הסכם במטבע חוץ הוערכה לפי שער החליפין במועד הקבלה או המכירה של נכס ושירותים אלה. במילים אחרות, החל מה-01/01/2010 לא ניתן להשתמש בלחצן הבחירה הזה.
- קבלה או הוצאת מקדמה. לחצן הבחירה הזה חייב להיות מופעל מ-01/01/2010. מתאריך זה, עלות הרכוש והשירותים ששולמו מראש במסגרת החוזה במטבע חוץ מוערכת לפי שער החליפין במועד קבלת המקדמה או הנפקתה.
התכונה "חל מ" מציינת באופן אוטומטי את התאריך מ-01/01/2010. התוכנית לא תאפשר לך לשנות אותה למועד מוקדם יותר. אבל אם החשבונאות בתוכנית החלה, למשל, ב-01/01/2011, אז אתה יכול לציין תאריך זה. למרות שזה לא הכרחי.
מסקנות
בואו נסכם.1. לפני מילוי מאגר המידע "מדיניות חשבונאות של ארגונים", הקפד למלא את הטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים". העובדה היא שאפילו עבור מאגר מידע טהור בצורה זו יש הגדרות ברירת מחדל. ייתכן שהם לא יעמדו במדיניות החשבונאית של הארגון שלך.
2. חלק מההגדרות של הטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים" אינן משתקפות באופן גלוי במאגר המידע של "מדיניות חשבונאות של ארגונים". עם זאת, יש להתייחס אליהם בזהירות רבה. אחרת, ייתכן מאוד שגיאות במאגר המידע.
3. הגדרות מסוימות בטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים" בהחלט חלות על מדיניות החשבונאות של כל הארגונים של הארגון. למשל, סירבת לתת דין וחשבון למכולות. זה בסדר. אתה יכול לפתוח שוב את הטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים" ולהגדיר אותו מחדש, כלומר, לציין חשבונאות מיכל.
4. לא כל הפרמטרים בטופס "הגדר פרמטרים חשבונאיים" הם מרכיבים של מדיניות חשבונאית. לדוגמה, "חשבונאות מיכל" אינה מרכיב במדיניות החשבונאית. המשמעות היא שאם כבר נשמרו רישומים במאגר המידע, אז לאחר שינוי מצב הדגל, למשל, "חשבונאות מיכל", אין צורך להזין מחדש את המסמכים.
5. פרמטרים מסוימים בטופס "הגדרת פרמטרים חשבונאיים" קובעים את מדיניות החשבונאות של ארגונים. לדוגמה, הדגל "ייצור מוצרים, ביצוע עבודה, מתן שירותים". לכן, אם מצב הדגל הזה משתנה, יש צורך לבצע פרסום מחדש קבוצתי של מסמכים.
טוען...