הסכם הלוואה בין שני ישויות משפטיות. הסכם הלוואה בין גורמים משפטיים. ריבית מינימלית

באילו תנאים נערכים הסכמי הלוואה בין ארגונים, צורת ההסכם ודרישות הצדדים. הניואנסים של ביצוע עסקאות כאלה יידונו במאמר זה.

מה זה

קוראים יקרים! המאמר מדבר על דרכים טיפוסיות לפתרון בעיות משפטיות, אך כל מקרה הוא אינדיבידואלי. אם אתה רוצה לדעת איך לפתור בדיוק את הבעיה שלך- צור קשר עם יועץ:

בקשות ושיחות מתקבלות 24/7 ו-7 ימים בשבוע.

זה מהיר ו בחינם!

הסכם הלוואה בין גורמים משפטיים כרוך בהעברת כספים או דברים בעלי מאפיינים גנריים, בתנאי החזרה, בריבית או ללא ריבית.

מוזרויות

בעת כריתת הסכם, חשוב לקבוע את רגע העברת הכספים. ללא קבלת כסף או דברים בהשאלה בפועל, החוזה לא נכנס לתוקף. בנוסח ההסכם יש לכלול תנאי שההסכמים יכנסו לתוקף בכפוף להעברת הסכום או הנכס בהלוואה על ידי הנושה, ולא רק לקבוע את החובה ליישם אמצעים אלה.

על פי דרישות המשפט האזרחי, הסכם הלוואה בהשתתפות גופים משפטיים נחשב כפיצוי במחדל, גם אם התנאי למתן כספים ללא ריבית מצויין בחוזה.

זה נובע מאופיים של גופים עסקיים. המטרה העיקרית של יצירתם היא להרוויח, ולכן עסקאות ללא תשלום מנוגדות לדרישות החוק. אם שיעור הריבית לא מצוין, ההכנסה נצברת בהתבסס על שיעור המימון מחדש שאומץ על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית בזמן מילוי ההתחייבות, כלומר. החזר חובות.

אתה יכול להלוות לא רק שטרות רוסיים, אלא גם מטבע חוץ, ניירות ערך ומתכות יקרות.

עסקאות אפשריות הן בין גופים עסקיים הרשומים בפדרציה הרוסית והן בהשתתפות צדדים נגדים זרים. במקרים אלו מבוצע פיקוח על עמידה בדרישות חקיקת ותקנות המטבע בתחום הפעילות הכלכלית בחו"ל.

דרישות לצדדים

כריתת הסכם אפשרית אם מעמדו של הלווה עומד בדרישות הבאות:

• מתן הלוואה על ידי הארגון אינו סותר את המטרות הסטטוטוריות של פעילותו;
• החברה מנפיקה הלוואות על בסיס החוק מבלי לחרוג מהסדר המשפטי הקיים;
• הכספים המושאלים מכוונים לשימושם המיועד; בפרט, נושא זה רלוונטי לעמותות שפעילותם אינה מכוונת לעשיית רווח, אלא לביצוע אירועים בעלי תועלת חברתית.

על הנושה להיות בעלות בלעדית מלאה על הכספים שהועברו לרשות הצד שכנגד. אסור שיהיו במעצר, משועבדים לחשבונות בנק ולצדדים שלישיים אין זכות לתבוע אותם, למשל נושים על סמך החלטת בית משפט או עובדים אזרחיים במהלך הליכי פשיטת רגל בסדר העדיפות הקבוע בחוק וכד'.

חשוב לעמוד בדרישת הכשירות המשפטית של ישויות משפטיות – צדדים לחוזה. האימות מתבצע על בסיס מסמכים סטטוטוריים, צווי מינוי גורמים מוסמכים האחראים על כריתת הסכמים כאמור.

אם המסמך חתום על ידי גורם מוסמך, נבדקות זכויות האדם לבצע עסקאות כאמור ואפשרות חתימה על פעולות בשם הישות המשפטית. כאשר נכרת הסכם על ידי אדם ללא סמכות מתאימה, העסקה מוכרזת כפסולה בבית המשפט ואינה גוררת השלכות משפטיות על הצדדים.

סוגים

ככלל, ביחס להסכם הלוואה בתנאי העברת כספים במזומן, חלה ריבית. בעת העברת דברים מסוימים (חומרים, מתן שירותים או ביצוע עבודה), מובחן סוג של הסכם ללא ריבית. על פי הסכמים כאלה, ניתן לשלם אגרה עבור השימוש בכספו של מישהו אחר בצורה של חפץ חומרי ספציפי.

החוזה יכול להיות מהסוגים הבאים: לתקופה קצובה וללא הגבלה. במקרה האחרון, ניתן להעניק מספר הלוואות בתנאי החזר עבור סכומי הלוואה מסוימים, פעם אחת או פעמים רבות. כמו כן, ניתן לקבוע בחוזה תנאי להארכה - הארכת החוזה בהסכמת הצדדים.

כיצד לערוך הסכם הלוואה בין גורמים משפטיים

הסכם ההלוואה חייב להיות ערוך בכתב.

קומפילציה אפשרית:

• חוזה אחד בעותקים לפי מספר המשתתפים במערכת היחסים;
• הסכמי הלוואה עם בטחונות בצורה של הסכם אחד או שניים נפרדים;
• צורות אחרות: חשבוניות, פעולות קבלה והעברת כספים או דברים בהשאלה, קבלות וכו'.

אם אין אישור על העברת כספים או חפצים מסוימים, הסכם ההלוואה יכול להיחשב כפסול בשל העובדה שלא קיבל תוקף משפטי. עדות של עדים בקטגוריה זו של תיקים במקרה של סכסוך שנדון בבית המשפט אינה מוכרת כראיה משמעותית.

טופס החוזה מנוסח בטופס סטנדרטי. הצדדים מסיימים את התנאים תוך התחשבות בפרטי העסקה.

בכל מקרה, על המסמך להכיל את הנקודות הבאות:

• מקום ותאריך עריכת החוזה;
• פרטי הצדדים - שמות גורמים משפטיים, תפקידים וקישורים ליפוי כוח במידה ויש נציג חברה;
• סוג הלוואה - בריבית או ללא ריבית;
• תקופת השאלת הכספים והחזרתם, בסכום בודד או במנות - מספר סכומים;
• אופן החזר החוב: בחלקים שווים או בסכום חד פעמי, מתי;
• אחריות הצדדים בתנאים מסוימים, כוח עליון;
• פרטים וחתימות של נציגים מורשים של הצדדים.

להסכם בין ישויות משפטיות יש מאפיינים משלו והוא שונה מהסכמים שהושגו עם אזרחים. מדובר בעמידה בדרישות להעברת מזומנים ואחריות לביצוע פעולות כאלה.

לפיכך, כדי לקבל הלוואה, על גוף משפטי לספק מספר חשבון עו"ש. בעת ביצוע עסקה במזומן, מגבלת השטרות המועברים לא תעלה על 100,000 רובל. אי עמידה בדרישה זו תגרום להעמדה לדין בדמות תשלום קנס בסך 40–50 אלף רובל. על בסיס סעיף 15.1 לחוק העבירות המנהליות.

העברה במזומן חייבת להיות מאושרת על ידי הבנק ובצירוף תיעוד פשרה וחשבונאי.

החוזה משקף את עובדת העברת הכסף או שנערכת קבלה או תעודת קבלה.

בעת ביצוע תשלומים במטבע חוץ, יש לציין את הסכום ברובל רוסי ביום העברת סכום ההלוואה. שיטת ומטבע חישוב ההחזר והריבית מצוינים.

תנאי ההחזרה אינם מוגבלים על ידי החקיקה הנוכחית. ניתן להגדיר את התקופה ליום אחד או שנים רבות.

גם תשלום בודד נקבע בסוף החוזה, וגם ניתן לערוך פריסת תשלומים הן בסכומים בודדים והן בחלוקה לפירעון תשלומי קרן וריבית.

רצוי ערבות או חובת בטחונות בעת ביצוע עסקאות בסכומים גבוהים ובמידה ומתעוררים ספקות לגבי כושר הפירעון של הלווה.

אם חל עיכוב בפירעון החוב, זכותו של הנושה להגיש תביעה או לפנות לבית המשפט לגביית כספים. ניתן להטיל אחריות כקבוע בחוק הן במסגרת החוזה והן במסגרת החוזה (קנסות, קנסות, השבת נזקים ישירים או אובדן רווחים, ריבית מוגברת וכו').

מיסים

גורמים משפטיים צריכים להקפיד על הסכמי הלוואות, במיוחד כאלה שנערכים ללא ריבית, על מנת למנוע מחלוקות עם רשויות מס ורשויות רגולטוריות אחרות, כגון בקרת חליפין.

אם בחוזה צוינה ריבית נמוכה מהשווי המקובל, זכותו של פיקוח המס לדרוש ראיות לכך שהעסקה אינה סותרת את מטרות הגורם העסקי ואת הכדאיות לערוך הסכם כזה למניעת אובדן המרכיב הכלכלי. ופשיטת רגל של המיזם.

בעת כריתת הסכם הלוואה בריבית, עלויות התשלום חייבות במס. בעסקת חינם, מקבל אחד הצדדים הטבה כלכלית, שאינה נלקחת בחשבון כהכנסה שאינה תפעולית. במקרה זה לא נגבה מס הכנסה, מה שיכול לעורר שאלות רבות ברשויות המס.

עבור הנושה הריבית המשולמת היא רווח, הסכום המתקבל ממוסה לפי השיעור הנוכחי, שכן הבסיס מופחת בסכום ההכנסה שאינה תפעולית.

במידה והסכם ההלוואה אינו קשור במתן שירותים, סחורה או עבודה, הרי שהסכומים המועברים אינם חייבים בהכללה בבסיס חישוב המע"מ. אחרת, אם ההסכם מתייחס רק להעברת כספים, לא יחויב מס על הסכום שנוסף. כאשר משלבים שני סוגי תשלומים, חשבונאות מס וחשבונאות מתבצעת בנפרד.

ההלוואה עצמה אינה שייכת לאחד מסוגי הרווח ולכן היא אינה מחויבת במס עבור הלווה. גם לנושה המעמיד את הכספים לא קמה החובה לשלם תרומות לתקציב.

לפעמים זה יכול להציל את מעמדה של החברה. התרגול שלו נפוץ למדי. אבל לאחר שהחלטת לתת או לקבל הלוואה, אתה צריך לדעת את הכללים לרישום עסקה ואת השלכות המס של צעד זה. הבה נבחן בפירוט מהו הסכם בין ישויות משפטיות, מדגם של השלמתו ונושאים קשורים אחרים.

מאפיינים כלליים של העסקה

הלוואה ללא ריבית מלווה לרוב בהסכם מיוחד בכתב. הודות לנוהג זה נוצרים שותפויות ויחסי ידידות בין הצדדים לחוזה. כמו כן, כתוצאה מהעסקה נוצרים יחסים משפטיים. כל התנאים וההסכמים חייבים להיות כתובים ומאובטחים בחוזה. הלוואה ללא ריבית ניתנת לפרק זמן מסוים. המועד להחזרת הכסף בהסכמת הצדדים עשוי להשתנות בעתיד.

תשומת לב מיוחדת מצד רשויות המס ניתנת לאותם מקרים בהם נערך הסכם הלוואה ללא ריבית בין אדם פרטי לגוף משפטי, מכיוון שלעסקאות מסוג זה עשויה להיות המשימה להסתיר הכנסה שאינה מכוונת. לכן, לעתים קרובות אי אפשר לתרגל סוג זה של הלוואה באמצעות סכומים גדולים (כלומר 600,000 רובל ומעלה). אחרת תצטרכו להקדיש זמן רב מאוד להסבר לרשויות המס ולהוכיח שאתם צודקים.

סוכם על ידי גורמים משפטיים

עסקה מסוג זה נפוץ מאוד בין חברות. יחד עם זאת, על הגורם המלווה להיות זהיר במיוחד ולציין בבירור את כל תנאי ההחזר על מנת למזער סיכונים. לדוגמה, יש לציין דד-ליין מתי יש להחזיר את הכסף - המועד האחרון. באופן עקרוני, ניתן לפרוע מוקדם יותר אם הלווה מסוגל. עם זאת, כאשר זה לא קורה, במועד האחרון המלווה יכול לכתוב תביעה המזכירה את כל ההשלכות השליליות אם החייב לא יחזיר את הכסף.
מצבי חיים קשים, ארגון עסקי לא תקין או גורמים חיצוניים בעלי השפעה שלילית יכולים להיות הסיבות לכך שהכסף לא מוחזר בזמן. אם החוזה אינו ערוך בצורה מדויקת או שאין חוזה כלל, אתה יכול לחכות הרבה מאוד זמן לכסף שלך, ובמקרים מסוימים לא תקבל אותו כלל. יחד עם זאת, מסמך מנוסח היטב יבטיח כי הכספים יוחזרו בזמן.

הסכם הלוואה בין גורמים משפטיים

איך לערוך מסמך בצורה כזו שתגן על עצמך בכל דרך אפשרית? יש צורך לפרט את ההשלכות הספציפיות שיתרחשו עבור הלווה אם החוב לא יוחזר. עליך לציין גם את גובה הריבית היומית עבור ימי איחור.
למלווה יש דרכים שונות להגן על עצמו מפני לווה חסר מצפון. כמו כן נערך הסכם, שעליו לכלול פריסת פירעון תשלומים. הצדדים מסכימים על כך ביחד. אפשרות זו עדיפה הרבה יותר מאשר ציון רק את המועד האחרון להחזר ההלוואה.

לעיתים מומלץ להיעזר בעורך דין מקצועי על מנת שיוכל לערוך את המסמך בצורה נכונה תוך התחשבות בכל הפרטים הנדרשים.

איך לבטח סיכונים?

גם הסכם הלוואה כללי ללא ריבית וגם כזה שנכרת על ידי גורמים משפטיים נערכים בדרך כלל רק במקרים בהם המלווה בטוח בשלמותו של הלווה. אבל יהיה ההסכם אשר יהיה, עליו לכלול את העובדה שלמלווה אין מטרה להרוויח ולא יהיה לו. זה יגן עליו מפני שאלות נוספות של פיקוח המס.

הלוואה ללא ריבית אינה שירות בעל ערך פיננסי. היא לא נועדה לייצר הכנסה מהעסקה. למשל, מוסד אשראי לא יבצע עסקה כזו, אחרת הוא יצטרך לשלם מס. למסמך המדובר יש הרבה דקויות. לפני הרישום, יש ללמוד לפחות הסכם הלוואה ללא ריבית לדוגמה בין ישויות משפטיות. עדיף להפקיד את הכנתו בידי מומחה.

הַהדָרָה

הסכם הלוואה ללא ריבית בין גורמים משפטיים, אשר מדגם ממנו יוצג להלן, נערך בין שני צדדים: המלווה והלווה. לפי זה, הראשון מעביר ערכים במזומן או בצורה אחרת לצד השני, והלווה, בתורו, חייב להחזיר את החוב בתוך תקופה קצובה.

העובדה שהמסמך אינו מרמז על ריבית באה לידי ביטוי בפסקה נפרדת. אחרת, כברירת מחדל היא תיחשב כמרמזת על תשלום ריבית, אשר תחושב על סמך שיעור המימון מחדש.

הבה נבחן את המידע הכללי הכלול בהסכם הלוואה ללא ריבית בין ישויות משפטיות. המדגם כולל את הפרקים הבאים:

• פריט;
• זכויות וחובות;
• אַחֲרָיוּת;
• נסיבות כוח עליון.

כולם סטנדרטיים לכל חוזה. עם זאת, סוגים שונים מספקים מידע שונה. לפיכך, הנושא מציין את התנאים שבהם מועברים ערכים, כמו גם את גודלם. ניתן לערוך הסכמים נוספים, לפיהם מועברים חלקים מהכספים הקבועים במסמך הראשי.

גם הפרק "זכויות וחובות" מתאר את החזרתם. התנאים הניתנים בו עשויים להשתנות בהסכמים נוספים, שגם עליהם יש לשים לב. אחריותו של הלווה כרוכה בתשלום קנס במידה והוא מפר את תנאי ההחזר.

נלקחות בחשבון נסיבות כוח עליון, שעל שני הצדדים להודיע ​​זה לזה. אם יתעוררו מכשולים זמניים בלתי עבירים, המועדים למילוי התחייבויות חוזיות יידחו. אם הם יוארכו ליותר מחודשיים, יש לחתום על חוזה חדש.

הצדדים מתחייבים שלא לחשוף מידע. אנשים אחרים יכולים ללמוד על ההסכם רק בהסכמת כל המשתתפים. בעיות נפתרות באמצעות משא ומתן, ואם זה נכשל, אז על בסיס החקיקה של הפדרציה הרוסית.

הסכם הלוואה ללא ריבית נערך בשני עותקים, עם מלא הפרטים והכתובות החוקיות של הצדדים, והוא תקף גם עד שהלווה יעמוד בהתחייבויותיו. המדגם והטופס יכולים להיות בגרסאות שונות. החוק אינו קובע כללים נוקשים. עם זאת, האינטרס של הצדדים הוא לנסח אותו באופן שיאפשר למנוע מצבים שנויים במחלוקת בעתיד.

הסכם הלוואה ללא ריבית לדוגמה בין גורמים משפטיים

לפניכם תבנית למסמך הלוואה ללא ריבית. שימו לב כי הסכם ההלוואה ללא ריבית בין גורמים משפטיים מכיל את התנאים החשובים ביותר. אתה יכול להשתמש בדוגמה כבסיס בעת עריכת מסמך כזה.

מיסים

החוזים הנבחנים הם האפשרות הטובה ביותר לחלוקה מחדש של כספים בין חברות המקיימות אינטראקציה זו עם זו. יחד עם זאת, עלולים להיווצר מצבים שנויים במחלוקת בנוגע למיסים. כך, במקרים מסוימים, ניתן לגבות מס הכנסה או מס הכנסה אישי (אם אחד הצדדים הוא יחיד).

על פי החקיקה הרוסית, הסכם הלוואה יכול להיות בעל אופי מתוגמל, כלומר בריבית שנצברת, או ללא תשלום, כאשר הלווה רק מחזיר את החוב.

הלוואות ללא ריבית מונפקות לצדדים קשורים או לארגוני צד שלישי. במקרה הראשון מתעוררים סיכונים ביחס למה שמופיע, ובשני קשורים בסבירות לאי הכרה בהוצאות לתשלומים לפי הסכם ההלוואה בשל העובדה שהכספים ממנו שימשו להעברת ההלוואה. .

הסכם הלוואה ללא ריבית בין יחידים לבין גופים משפטיים

ייתכנו מצבים שבהם אחד מהצדדים הוא ישות משפטית, והשני הוא יזם בודד או יחיד. במקרה זה, בעת חישוב המסים, נלקחת בחשבון הכנסה במזומן בצורת מתן דברים או הטבות מהותיות.

יזם יחיד יצטרך לשלם מס הכנסה אישי בסך 35% בגין שימוש בהלוואה ללא תשלום. אם המסמך נערך בין בעל ואישה שהם יזמים בודדים, אזי לא תצטרכו לשלם מס. למרות מעמד היזמים, צפוי להם גם משטר בעלות משותפת. לכן, כסף כזה לא יכול להיחשב לווה.

תכונות של סגירת עסקה

אם נכרת הסכם הלוואה ממוקד ללא ריבית בין ישות משפטית לאדם בתנאי בטחונות, אזי הדבר הופך לאמצעי נוסף להגנה על המלווה מאי החזר החוב. אז הצד יכול להיות רגוע שגם אם הלווה לא יוכל להחזיר את הכספים, הוא יעמוד בפני השלכות שליליות בדמות ניכור של הפריט המשועבד.

הטופס המוצג והמדגם של הסכם הלוואה ללא ריבית בין אדם פרטי לישות משפטית הם דוגמה לאופן עריכת המסמך.

הלוואה במזומן עם ריביתבאדם הפועל על בסיס, להלן " מַשׁאִיל", מצד אחד, ובמי שפועל על בסיס, להלן " לוֹוֶה", לעומת זאת, להלן "הצדדים", התקשרו בהסכם זה, להלן " הֶסכֵּם", על הדברים הבאים:

1. נושא ההסכם

1.1. לפי ההסכם המסוים המלווה מעביר ללווה את הבעלות על הכספים בסכום של רובל, והלווה מתחייב לפרוע בתוך התקופה שנקבעה בהסכם זה סכום ההלוואה שצוין עם ריבית.

2. זכויות וחובות של הצדדים

2.1. המלווה מעביר את סכום ההלוואה ללווה במזומן דרך קופה של הארגון או מעביר אותו לחשבון הבנק שצוין על ידי הלווה. במקרה האחרון, מועד העברת הכספים נחשב לתאריך שבו הם נזקפים לחשבון העו"ש של הלווה.

2.2. על סכום ההלוואה שלא נפרע על ידי הלווה נגבית ריבית בסך של % לשנה מרגע קבלת סכום ההלוואה ועד לרגע החזרתו למלווה.

2.3. הלווה מתחייב להחזיר את סכום ההלוואה וצבירת הריבית באופן הקבוע בלוח פירעונות החוב, המהווה חלק בלתי נפרד מהסכם זה (נספח מס' 1).

2.4. סכום ההלוואה יכול להיפרע על ידי הלווה לפני המועד רק בהסכמת המלווה בכתב.

3. אחריות הצדדים

3.1. אם הלווה הפר את המועדים לפירעון סכום ההלוואה המפורטים בסעיף 1.1 להסכם זה, שנקבע בלוח פירעון החוב, הלווה משלם למלווה קנס בסך % מהסכום שלא שולם עבור כל יום של איחור.

3.2. גביית קנסות אינה פוטרת את הלווה ממילוי התחייבויות לפי הסכם זה.

3.3. במקרים שלא נקבעו בהסכם זה, חבות הרכוש נקבעת בהתאם לחקיקה הנוכחית של הפדרציה הרוסית.

4. כוח עליון

4.1. הלווה משוחרר מאחריות בגין אי מילוי חלקי או מלא של התחייבויות לפי הסכם זה אם כישלון זה נבע מנסיבות כוח עליון שנוצרו לאחר כריתת הסכם זה כתוצאה מנסיבות חריגות שהצדדים לא יכלו לצפות או למנוע.

4.2. אם מתקיימות הנסיבות המפורטות בסעיף 4.1, על כל צד להודיע ​​על כך מיד לצד השני בכתב. על ההודעה להכיל מידע על מהות הנסיבות, וכן מסמכים רשמיים המאשרים את קיומן של נסיבות אלה, ובמידת האפשר, הערכת השפעתן על יכולתו של הצד לעמוד בהתחייבויותיו על פי הסכם זה.

4.3. אם צד לא שלח או לא שלח את ההודעה האמורה בסעיף 4.2, אזי הוא מחויב לפצות את הצד השני בגין ההפסדים שנגרמו לו.

4.4. במקרה של התרחשותן של הנסיבות האמורות בסעיף 4.1, המועד שבו הצד יעמוד בהתחייבויותיו לפי הסכם זה נדחה באופן יחסי לזמן שבו חלות נסיבות אלו והשלכותיהן.

4.5. אם הנסיבות המפורטות בסעיף 4.1 והשלכותיהן ממשיכות לחול במשך יותר מחודשיים, הצדדים מנהלים משא ומתן נוסף כדי לזהות שיטות חלופיות מקובלות לביצוע הסכם זה.

5. פרטיות

5.1. תנאי הסכם זה וההסכמים (פרוטוקולים וכו') לגביו חסויים ואינם כפופים לחשיפה.

5.2. הצדדים נוקטים בכל האמצעים הנדרשים על מנת להבטיח שעובדיהם, סוכניהם וממשיכיהם לא יודיעו לצדדים שלישיים על פרטי הסכם זה ונספחיו ללא הסכמה מראש של הצד השני.

6. יישוב סכסוכים

6.1. כל המחלוקות ואי ההסכמות העלולות להתעורר בין הצדדים ייפתרו באמצעות משא ומתן.

6.2. מחלוקות שלא ייפתרו במהלך תהליך המשא ומתן ייפתרו באופן שנקבע בחקיקה הנוכחית.

7. הוראות סופיות

7.1. הסכם זה נכנס לתוקף ממועד העברת סכום ההלוואה הנקוב בסעיף 1.1 להסכם זה על ידי המלווה ללווה והוא תקף עד שהצדדים להסכם ימלאו את התחייבויותיהם במלואן.

7.2. הסכם זה עשוי להסתיים מוקדם בהסכמת הצדדים או בנימוקים אחרים שנקבעו בחקיקה הנוכחית של הפדרציה הרוסית.

7.3. כל שינוי ותוספות להסכם זה תקפים בתנאי שהם מבוצעים בכתב ונחתמים על ידי נציגים מורשים כדין של הצדדים.

7.4. כל ההודעות והתקשורת במסגרת הסכם זה חייבות להישלח על ידי הצדדים זה לזה בכתב.

7.5. הסכם זה נערך בשני עותקים בעלי תוקף משפטי שווה, עותק אחד לכל אחד מהצדדים.

8. כתובות משפטיות ופרטי בנק של הצדדים

מַשׁאִיל

לוֹוֶהמשפטי כתובת: כתובת דואר: INN: KPP: בנק: מזומן/חשבון: כתב/חשבון: BIC:

עם ריביתבאדם הפועל על בסיס, להלן " מַשׁאִיל", מצד אחד, ובמי שפועל על בסיס, להלן " לוֹוֶה", לעומת זאת, להלן "הצדדים", התקשרו בהסכם זה, להלן " הֶסכֵּם", על הדברים הבאים:

1. נושא ההסכם

1.1. על פי הסכם זה, המלווה מעמיד ללווה הלוואה בסך רובל, והלווה מתחייב להחזיר למלווה את סכום ההלוואה ולשלם ריבית נצברת בגין השימוש בהלוואה בהתאם לתנאים הקבועים בהסכם זה.

1.2. הריבית להסכם זה היא % לשנה.

1.3. הריבית בגין השימוש בהלוואה נצברת על סמך מספר ימי השימוש בפועל בהלוואה, בעוד שמספר הימים הקלנדריים בפועל בשנה (365 או 366) נלקח כבסיס, ומספר ימי ההסדר בשנה. חודש מתאים למספר הימים הקלנדריים בפועל בחודש.

1.4. תקופת חישוב הריבית בגין שימוש בהלוואה מתחילה ביום בו המלווה מוציא בפועל את סכום ההלוואה ללווה או מעביר את סכום ההלוואה לחשבון הנקוב של הלווה ומסתיימת ביום החזרת ההלוואה למלווה. הלווה מתחייב לשלם את הריבית שנצברה בגין השימוש בהלוואה מדי חודש, לא יאוחר מיום העבודה האחרון של החודש.

2. תנאי הנפקה ונוהל פירעון ההלוואה

2.1. ההלוואה ניתנת על בסיס הסכם זה.

2.2. ההלוואה ניתנת באמצעות הנפקת הסכום הנשאל מקופת המלווה או העברת הסכום הנשאל לחשבון המפורט של הלווה.

2.3. ללווה הזכות לפרוע את החוב על ההלוואה ו(או) הריבית לשימושה על ידי הפקדת מזומן לקופה של המלווה או העברת סכום החוב בצורה שאינה מזומן לחשבון העו"ש של המלווה;

3. זכויות וחובות של הצדדים

3.1. המלווה מתחייב להבטיח את מתן ההלוואה תוך ימי עסקים מרגע חתימת הצדדים על הסכם זה.

3.2. המלווה מתחייב להעמיד ללווה הלוואה בתנאי הסכם זה.

3.3. המלווה מתחייב לייעץ ללווה בכל הנושאים הקשורים לביצוע הסכם זה.

3.4. הלווה מתחייב להחזיר את ההלוואה ולשלם ריבית בגין השימוש בה בתנאים המפורטים בהסכם זה ובמלוא התנאים.

4. החזר חוב

4.1. הלווה מחזיר את ההלוואה בהתאם לתנאים שנקבעו בהסכם זה.

4.2. ללווה הזכות לפרוע את ההלוואה מוקדם.

4.3. אם הלווה מבצע פירעון מוקדם אחרון של ההלוואה, על הלווה, במקביל לפירעון עיקר החוב על ההלוואה, לפרוע את כל הריבית שנצברה.

4.4. מועד הפירעון של תשלומים כלשהם נחשב למועד קבלת הכספים בפועל לחשבון המקביל (חשבונות) של המלווה או למועד הפקדת סכום החוב לקופת המלווה.

4.5. אם הלווה מחמיץ את המועד האחרון לפירעון תשלומים כלשהם, החוב לתקופת התשלום ייחשב כחוב לפירעון עם ריבית שנצברה בשיעור הריבית המוגדל מתאריך התרחשותו.

4.6. חוב באיחור נחשב לדחוף (עדיפות) לפירעון בכל עת.

4.7. פירעון החוב למלווה מתבצע לפי הסדר הבא:

• עוֹנֶשׁ;
• ריבית איחור על ההלוואה;
• חוב עיקרי;
• ריבית דחופה על ההלוואה;
• חוב על חוב עיקרי לתקופה.

5. נוהל להבטחת התחייבויות הלווה

5.1. על מנת להבטיח את פירעון ההלוואה, הצדדים מתחייבים להתקשר בהסכמי אבטחה ולקבוע אמצעי אבטחה נוספים.

5.2. אמצעי הביניים כוללים: משכון מקרקעין; שעבוד כלי רכב; שעבוד תביעות, לרבות ניירות ערך; מתן הלווה למלווה את הזכות לעיקול חוץ משפט ישירות כנגד הבטחונות הקבועים בהסכמי הביטחון; עֲרֵבוּת; ערבות בנקאית; שמירת בטחונות וכספים השייכים ללווה; אמצעים אחרים עליהם הסכימו הצדדים.

5.3. הזכות לבחור שיטות להבטחת התחייבויות על פי הסכם זה והערכתן היא של המלווה.

5.4. הבטחונות הרכושיים להלוואה, בהתחשב בנזילות, חייבים לכסות את עיקר החוב והריבית הצבורה. במקרה של גידול בחוב דחוף או התרחשות של חוב בפיגור, הלווה מחויב להגדיל את הערובה לגודל ואיכות הנדרשים.

5.5. הסכמי האבטחה הנחתמים מכוח הסכם זה תקפים יחד איתו ואינם ניתנים להפרדה ממנו. במקביל לחתימת הסכם זה, הסכם הערבות מס' מיום "" 2019 ו(או) הסכם הערבות מס' תאריך "" 2019 נסגר כדי להבטיח אותו. במקרה של הגדלת האבטחה, חוזים חדשים שנסגרו מפורטים בהסכמים.

5.6. במקרה של הרעה בסגולותיה הפיזיות של הבטוחה או אובדן אחר של איכויותיה הנזילות, כמו בכל אמצעי אבטחה אחר, למלווה הזכות לדרוש החלפת שיטת האבטחה ולבחור בה לפי שיקול דעתו.

6. תקופת החוזה

6.1. תקופת השימוש בהלוואה היא ימים ממועד ביצוע ההלוואה בפועל על ידי המלווה של סכום ההלוואה ללווה או העברת סכום ההלוואה לחשבון הנקוב של הלווה. הלווה מתחייב לבצע את התשלום הסופי של סכום ההלוואה והריבית המצטברת עבור השימוש בהלוואה למלווה לפני שנת 2019.

6.2. הסכם זה נכנס לתוקף מרגע שהמלווה הנפיק בפועל את סכום ההלוואה ללווה או מעביר את סכום ההלוואה לחשבון הנקוב של הלווה והוא תקף עד לפרעון מלא ותשלום הריבית שנצברה לשימושו.

7. ביצוע מוקדם של התחייבויות

7.1. במקרה של פירעון מוקדם של ההלוואה, הלווה מחויב להודיע ​​למלווה על הפירעון המוקדם לא יאוחר מימי עסקים מראש.

7.2. במקרה של פירעון מוקדם של ההלוואה, הריבית על השימוש בהלוואה משולמת על ידי הלווה עבור תקופת השימוש בפועל בהלוואה.

8. אחריות הצדדים

8.1. אם הלווה יפר את המועדים שנקבעו לביצוע התשלום הבא לפירעון ההלוואה ותשלום ריבית צבורה בגין השימוש בהלוואה, למלווה הזכות לסיים את ההסכם ולדרוש מהלווה פירעון מוקדם של סכום ההלוואה ותשלום א. ריבית עקב השימוש בהלוואה.

8.2. מרגע יצירת החוב המופיע על ההלוואה, הלווה משלם למלווה ריבית מוגדלת בגין השימוש בהלוואה באיחור בסך % לשנה (להלן הריבית המוגדלת).

8.3. ריבית מוגברת נצברת על סכום ההלוואה באיחור מיום התרחשות האיחור ועד ליום פירעון מלא של ההלוואה באיחור.

8.4. במקרה של איחור בתשלום ריבית, הלווה ישלם למלווה ללא קשר לתשלום הריבית הקבוע בסעיף 1.2. בהסכם זה, קנס בסך %, שנצבר על סכום תשלום הריבית באיחור עבור כל יום של איחור, מהתאריך שלאחר מועד האיחור ועד למועד פירעונו (כולל).

8.5. התחייבויות הלווה להחזיר את ההלוואה ולשלם ריבית (לרבות ריבית מוגדלת) נחשבות למילוי במלואן מיום קבלת הכספים לחשבון העו"ש ו(או) לקופה של המלווה.

8.6. בהסכמת המלווה, ההתחייבויות של הלווה להחזיר את ההלוואה ולשלם ריבית עשויות להתממש בדרכים אחרות שאינן סותרות את החקיקה הנוכחית של הפדרציה הרוסית.

8.7. במקרה שהלווה הפר את המועד שנקבע לביצוע התשלום הבא לפירעון ההלוואה ותשלום ריבית שנצברה בגין השימוש בה, והמלווה לא מימש את הזכות האמורה בסעיף 7.1. בהסכם זה, הלווה מחויב לשלם למלווה ריבית בגין השימוש בהלוואה, שנצברה על פי הכללים הקבועים בסעיפים 1.2-1.5 להסכם זה במשך כל תקופת השימוש בפועל בהלוואה.

8.8. הלווה יפצה למלווה את כל העלויות הכרוכות בגביית חובות לפי הסכם זה.

8.9. סירובו של הלווה לפרוע את החוב לפירעון ההלוואה ותשלום ריבית שנצברה בגין השימוש בה או הפרה של תנאי פירעון חובו של הלווה הקבועים בהסכם זה משמשים בסיס להגבלת אפשרויותיו להמשך הלוואות.

9. הוראות סופיות

9.1. בכל מה שלא משתקף בהסכם זה, הצדדים יונחו על ידי החקיקה הנוכחית של הפדרציה הרוסית.

9.2. מועד קיום התחייבויות על פי ההסכם על ידי הלווה הינו מועד פירעון מלוא החוב לפירעון ההלוואה ותשלום ריבית צבורה לשימושה.

9.3. הצדדים ינסו לפתור את כל המחלוקות ואי ההסכמות המתעוררות במהלך תוקפו של הסכם זה באמצעות משא ומתן.

9.4. אם המחלוקת לא תיפתר, יש לפתור אותה באופן שנקבע בחקיקה הנוכחית של הפדרציה הרוסית.

9.5. שינויים ותוספות להסכם זה נעשים באופן שנקבע בחקיקה הנוכחית.

9.6. הסכם זה נערך בשני עותקים בעלי תוקף משפטי שווה, אחד לכל צד.

10. כתובות משפטיות ופרטי בנק של הצדדים

מַשׁאִיל

לוֹוֶהמשפטי כתובת: כתובת דואר: INN: KPP: בנק: מזומן/חשבון: כתב/חשבון: BIC:

הסכם הלוואה בין גורמים משפטייםמשקף את הסכמת הצדדים בדבר מתן הלוואה לתקופה מסוימת. הלווה מחויב להחזיר את ההלוואה עם תום תקופת השימוש - באיכות ראויה ובסכום הראוי. מועד העברת ההלוואה נקבע לפי מועד כניסת ההסכם לתוקף.

הסכם הלוואה בין גורמים משפטיים אפשרי בשני סוגים: הסכם הלוואה ללא ריבית בין גורמים משפטיים והסכם הלוואה בריבית.

הצדדים מעבירים כספים זה לזה לתקופה מוסכמת תוך החזרת החוב בצירוף ריבית שנצברה. כברירת מחדל, מניחים הסכם הלוואה באחוזים בין ישויות משפטיות, גם אם הדבר לא נקבע ישירות במסמך. במידה והמסמך אינו קובע את הליך חישוב הריבית ותשלומה, תחושב עמלת השימוש בהלוואה על פי שיעור המימון המחודש הנוכחי. אם המסמך אינו קובע את הליך תשלום הריבית, ההנחה היא כי ישולמו מדי חודש ממועד החזר מלוא סכום ההלוואה.

הסכם הלוואה ללא ריבית בין גורמים משפטיים יכול להיערך בכתב בלבד. אם כלל זה לא יקוים, החוזה יוכרז כפסול, ולצדדים לא תהיה אפשרות למשוך עדים במצב שנוי במחלוקת. לכן, חשוב מאוד לזכור כלל זה של כריתת חוזה בעת כתיבת תנאי העסקה המהותיים, שכן בדרך כלל מניחים חוזים בסכומים גבוהים.

לישויות משפטיות יש הזדמנות להתקשר בהסכם על כל סכום. החקיקה אינה קובעת כל מגבלה בעניין זה. אבל צריך לזכור ניואנס חשוב - עם סכום הלוואה גדול יותר במסגרת הסכם נושא ריבית, מס ההכנסה למלווה יהיה גבוה יותר.

• הנחיות שלב אחר שלב לגיוס כספים לווים לעסקים

כיצד לחשב ריבית על הסכם הלוואה

בדרך כלל הליך חישוב הריבית לשימוש בהלוואה נקבע ישירות בהסכם. במידה ולא נקבע בהסכם דבר לגבי גובה הריבית, החישוב נעשה תוך התחשבות בשיעור המימון המחודש בתוקף ביום תשלום הריבית.

ניתן לשלם ריבית במזומן (החוזה עשוי לציין את המטבע לחישוב סכום הריבית המשולמת) ובעין.

לחישוב ריבית במסגרת הסכם הלוואה בין ישויות משפטיות במונחים כספיים, נעשה שימוש במדדים הבאים.

1. מספר הימים שלגביהם הוארכה ההלוואה.
2. שיעור ריבית שנתי.
3. גודל ההלוואה (או סכום ההלוואה שלא נפרע).

בדרך כלל, ערך הבסיס הוא מספר הימים בשנה (365 או 366) או בחודש. צדדים לחוזים קובעים לרוב מספר קבוע של ימים בשנה - 365 ובחודש - 30.

ריבית במסגרת הסכם הלוואה מחושבת באמצעות הנוסחה הבאה:

ריבית = סכום ההלוואה * מספר ימי ההלוואה * ריבית המצוינת בהסכם (או ריבית הבנק המרכזי) / מספר ימים בשנה / 100

הריבית עשויה להשתנות במהלך תקופת ההסכם (לדוגמה, אם שיעור המימון מחדש משתנה). מצב זה חייב לבוא לידי ביטוי בטקסט של המסמך. אחרת, יישמר אחוז קבוע לאורך כל תקופת ההתקשרות, בסכום זהה של תשלום עבור השימוש בהלוואה.

השלכות מס וחשבונאות על הסכמי הלוואות בריבית בין גורמים משפטיים

הסכם הלוואה בריבית בין ישויות משפטיות מוביל להשלכות מס מסוימות על המלווה. הרי בהעברת הלוואה החברה מקבלת תשלום כלשהו עבור העמדת כספיה. לפיכך, כספים אלו נחשבים כרווח. המלווה תוהה אילו מיסים יצטרכו לשלם - מס הכנסה, מע"מ, או הכל ביחד

מע"מ אינו חל על ריבית בעת מתן הלוואה - לפי סעיף משנה 15, סעיף 3 לאמנות. 149 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. יחד עם זאת, רשויות המס סבורות כי הריבית מהווה עמלה עבור שירות, ולכן על המלווה לערוך חשבונית על סכומם המסומן "לא כולל מס (מע"מ). רעיון זה בא לידי ביטוי במכתבו של משרד האוצר של הפדרציה הרוסית מיום 22 ביוני 2010 מס' 03-07-07/40. יחד עם זאת, אם המלווה, יחד עם העברת ההלוואה, מבצע פעולות החייבות במע"מ, אזי נדרשת הנהלת חשבונות נפרדת - בהתאם לסעיף 4 לאמנות. 149 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. לשם כך, בעת חישוב היחס המצוין בסעיף 4 לאמנות. 170 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, אתה רק צריך לקחת בחשבון ריבית, לא לקחת בחשבון את גודל ההלוואה עצמה. המלצות אלו מוצגות במכתב של משרד האוצר של הפדרציה הרוסית מיום 2 באפריל 2009 מס' 03-07-07/27.

ניואנס חשוב הוא שלחברה המלווה אין אפשרות להגיש בקשה להחזר מע"מ תשומות על סחורות, שירותים או טובין המשמשים בפעילויות הקשורות למתן הלוואה. סכום זה כלול בעלות השירותים או העבודה הניתנים.

אך יחד עם זאת, אם היקף העסקאות שאינן חייבות במס הוא לא יותר מ-5%, אזי למלווה יש את הזכות שלא לנהל רישומים נפרדים והוא מקבל את הזכות להחזר מע"מ מלא.

בעת מתן הלוואה בצורה לא כספית יש לכלול את סכום הריבית שנצברו לבסיס המס לצורך חישוב המע"מ.

כאשר המלווה מקבל עמלה בדמות ריבית עבור מתן הסכום, סכום זה נכלל בהכנסה שאינה תפעולית. לפיכך, היא מחויבת בתשלום מס הכנסה (בהתאם לשיעור הריבית התקף באזור החברה).

ריבית לפי ההסכם חייבת להיכלל על ידי המלווה בהכנסה שאינה תפעולית, ללא קשר לצורת ההפרשה של הסכום. שיטת המזומנים כוללת התחשבנות בריבית בזמן העברתה המיידית.

כאשר המלווה משתמש בשיטת הצבירה, הריבית נכללת בקטגוריית ההוצאות שאינן תפעוליות בתום תקופת הדיווח (במידה וההסכם תקף ל-2 תקופות דיווח או יותר).

הנהלת חשבונות להסכם הלוואה

מפקחי המס דבקים בעמדה לפיה ריבית על פי הסכם הלוואה (אם ההסכם תקף לשתי תקופות דיווח או יותר) נלקחת בחשבון בהכנסה באופן שווה בסוף החודש של תקופת הדיווח המקבילה, ללא קשר לתשלום בפועל. עיתוי ההסכם.

לטענת חלק מבתי המשפט, יש צורך לכלול רק ריבית בתקופת ההעברה בפועל בהכנסה. בנפרד, ראוי לציין את הפרטים של חשבונאות מס עבור ריבית על הסכמי הלוואות הנקובים במטבע חוץ, ההלוואה ניתנת במטבע חוץ וריבית משולמת ברובל.

סכום ההטבה המתקבל במטבע חוץ מומר לרובל (סעיף 248 של קוד המס של הפדרציה הרוסית). החישוב מחדש מתבצע בשער הנוכחי של הבנק המרכזי או ביום האחרון של תקופת הדיווח. אם נוצרו הפרשים חיוביים או שליליים כתוצאה משינויים, הם יובאו בחשבון כחלק מהוצאות המלווה או מהכנסות לא תפעוליות. בעבודה בשיטת המזומן לא יכול להיווצר הבדל, שכן מתבצע חישוב מחדש למועד תשלום ישיר של ריבית.

תכונות של הסכם הלוואה ללא ריבית בין ישויות משפטיות

החוק אינו מקים חסמים כלשהם לכריתת הסכם ללא ריבית בין גורמים משפטיים.

המאפיין המרכזי בהסכם הלוואה ללא ריבית הוא שחייב להיות אינדיקציה ישירה להלוואה ללא ריבית. כי אחרת, אלא אם צוין אחרת בחוזה, ההלוואה תיחשב נושאת ריבית. ההסכם חייב להיערך בכתב, אך אין צורך באישור נוטריוני או ברישום ב-Rosreestr.

כמו כן, הסכם הלוואה ללא ריבית בין ישויות משפטיות מרמז על תכונה נוספת. אם טרם התקיימו קשר עסקי עם הלווה, המלווה מסתכן בהיתקלות בלווה חסר מצפון. לפיכך, יש לקבוע בחוזה מועד אחרון לפירעון החוב.

חשוב ביותר לתאר בפירוט את אחריות הצדדים במקרה של אי מילוי תנאי ההסכם שנחתם. יש צורך לרשום קנסות וקנסות על אי החזר כספים. זה, קודם כל, יגן על הצדדים מפני חוסר הגינות של היריב. הניואנס השני הוא שככל שהחוזה מפורט יותר, כך יהיה לבית המשפט קל יותר לקרוא אותו.

כמה אפשר להלוות/ללוות? כסף, על פי הסכם ההלוואה, יכול להינתן ללווה במזומן או בשיטה שאינה מזומן. בעת מתן מזומן, אתה צריך לזכור את המגבלות על הסכום. בתשלומים שאינם במזומן לא תהיה הגבלה על הסכום.

אם כי יש לציין כי ישנם היבטים מסוימים הראויים לתשומת לב כאשר המלווה הוא LLC. במקרה זה, הנפקת הלוואה גדולה עשויה לדרוש אישור חובה, כמו עסקה גדולה.

בעת מתן הלוואה ללא ריבית בין ישויות משפטיות במזומן, ניתן לבצע תשלומים במזומן בסכום של 100 אלף רובל במסגרת הסכם אחד.

תועלת חומרית. תקף כאשר אנשים מקבלים הלוואות ללא ריבית. על הטבה זו הם יצטרכו לשלם מס הכנסה. תועלת מהותית כרוכה בחיסכון של הלווה בריבית בעת קבלת הלוואה או אשראי. הטבות מהותיות לגופים משפטיים מגדילות את בסיס המס למס הכנסה.

כדי לחשב הטבות מהותיות עבור ישות משפטית, נעשה שימוש בנוסחה:

הטבת מחצלת = (2/3 * 8.25% * סכום ההלוואה) * (מספר ימי השימוש בפועל בהלוואה / 365)

השלכות מס. לטענת רשויות המס, הסכם הלוואה ללא ריבית בין ישויות משפטיות כרוך בקבלת הכנסה שאינה תפעולית, תוך התייחסות לסעיף 8 לאמנות. קוד מס 250 של הפדרציה הרוסית. הסכם הלוואה ללא ריבית בין גופים משפטיים הוא דרך להשיג הטבות כלכליות, שכן הלווה משתמש בכספים המתקבלים לצורך פעילותו העסקית. בסעיף 10 לאמנות. 251 של קוד המס של הפדרציה הרוסית מספק הגדרה של הכנסה שאינה נכללת בחישוב בסיס המס למס הכנסה.

ניתן לייחס סעיף זה לתועלת הכלכלית של הלוואה ללא ריבית. לפיכך, הלווה אינו חייב בתשלום מס הכנסה או מע"מ על סכום זה. במידה והחוב לא יפרע על ידי הלווה במועד, ייחשב החוב כחייבים הנכללים בסכום ההכנסה שאינה תפעולית, הנלקחת בחשבון בעת ​​מיסוי הרווחים.

סכום התשלום נמחק בחלקים שווים לאורך כל תקופת ההתיישנות על פי החוזה. תקופת ההתיישנות להסכם הלוואה אזרחית כללית היא שלוש שנים. נורמה זו מוסדרת על ידי סעיף 195 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית.

6 טיפים לעריכת הסכם הלוואה ללא ריבית

1. החוזה אינו חייב באישור נוטריון, למרות שגורמים משפטיים רבים עושים זאת ליתר ביטחון - ערובה לכך שהחוזה נערך על פי חוק, כדי שהעסקה לא תבוטל בעת פנייה לבית המשפט. שנית, הנוטריון הופך לעד נוסף לכריתת הסכם זה.
2. אין צורך ברישום ההסכם עם Rosreestr. אך במידה והסכם ההלוואה מלווה גם בהסכם בטחונות, שהוא מקרקעין, הרי שיש לרשום את שני ההסכמים.
3. הלוואה יכולה להיות יותר מסתם כסף. אבל גם דברים המוגדרים על ידי אותם מאפיינים גנריים. במקרה זה, הלווה לא מקבל את זכות השימוש, אלא את זכות הבעלות בדברים אלו.
4. ציין את סכום ההלוואה לא רק במספרים, אלא גם רשום אותו במלואו. הקפידו לציין בהסכם כי המלווה אינו גובה ריבית מהלווה.
5. אל תשכח לציין את תקופת ההלוואה.
6. לעריכת הסכם הלוואה נכון בין גופים משפטיים יש לפנות לעורכי דין מקצועיים.

הארכת הסכם הלוואה בין גורמים משפטיים

הארכת הסכם הלוואה בין גופים משפטיים היא הארכת תקופת ההחזר. הארכה מתבצעת לבקשת הלווה, נדרשת הסכמת הצד השני, ניתן להאריך כל הסכם הלוואה לתקופה מסוימת. מותרת מספר בלתי מוגבל של פעמים להארכת ההסכם - לא נקבעות מגבלות חוקיות בעניין זה.

ניתן לדחות את מועד ביצוע התשלום האחרון במספר חודשים או שנים, תקופת הדחייה תלויה בהחלטת המלווה. יש לקחת בחשבון כי אין בהארכה משום שינוי בתנאי היסוד של ההלוואה על פי ההסכם.

הארכת הסכם ההלוואה מתבררת כמועילה לכל צד. הלווה מקבל הזדמנות להחזיר את החוב ללא השלכות משפטיות, והמלווה ממשיך לקבל תשלומים על ההלוואה. במקביל, הסכום הכולל של הריבית המשולמת עולה, תוך התחשבות בטווח הארוך יותר של החוזה. לפני הגשת בקשה להארכת ההסכם, יש להעריך מה יהיה בסופו של דבר תשלום היתר של הריבית.

מומחים פיננסיים מציינים כמה תנאים בסיסיים שבהם הארכה היא רציונלית. תנאים אלו מתייחסים להרעה בתנאים הפיננסיים במצבים הבאים:

• הוֹרָדָה בְּדַרגָה;
• שינוי או אובדן מקום עבודה;
• מחלות, הצורך בטיפול יקר;
• הפחתת שכר משמעותית;
• קשיים כלכליים זמניים.

ההסכם להארכת החוזה, במסגרתו הלווה הוא ישות משפטית, ראוי לתשומת לב מיוחדת. להארכת ההסכם, יהיה עליך לפנות למלווה באמצעות הגשת בקשה להארכת ההסכם. לאחר מכן, הלווה נדרש להפקיד תרומות מתאימות והחזר ההלוואה נמשך עד למועד הפירעון המשתנה.

בעת עריכת הסכם הלוואה יש לבדוק האם הוא יכלול סעיף על חידוש אוטומטי. אם חידוש אוטומטי לא מצוין בחוזה, נדרש הסכם נוסף. התנאים נשארים זהים, בדומה להוראות המסמך הראשי. התנאים המדויקים של החוזה המורחב מצוינים בהסכם הנוסף. ההסכם הנוסף נערך על גבי טופס מיוחד המציין את מספר החוזה לחידוש ומידע על הצדדים לעסקה.

אם לצד הארכת התקופה, יש כוונה לשנות את תנאי החוזה הראשי, ניתן לערוך נספחים או מסמכים אחרים. יש לציין את שמותיהם בהסכם הנוסף.